Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Порядок уплаты налогов и страховых взносов ИП на УСН (6%)

21 июня 2015 в 13:37
ПОМОГИТЕ разобраться...я не понимаю УСН "доходы" , прочая деятельность ИП....

зарегистрировалась в контур эльба, т.к. запуталась во всей бухгалтении,я у этом не понимаю, но хочу разобраться....ПОМОГИТЕ!

….. я напишу суммы ДОХОДА и что платила, в общем так, это мои доходы: 
12.03.2015  319.279руб
31.03.2015  29.675 руб
22.04.2015  27.535 руб
13.05.2015  96.566 руб
04.06.2015 31.271 руб

ЧТО Я ОПЛАТИЛА через банк:

 26  марта 2015 - Оплата за квартал(не полный! Всего 45 дней! т.е. ИП открыто 13.02.15, на учете в ПФ с 16.02.15 )
платежка В ПФ-2327р 
платежка ОМС- 457р

Далее…

7 апреля 2015г. - В НАЛОГОВОЮ (минус, что что оплатила в ПФ и ОМС) получиось = 16374руб.

БЛИН вот сейчас когда писала ПОНЯЛА…. Что я не отчиталась за доход от 31.03.2015  на 29.675 руб… (ЧТО ДЕЛАТЬ ТО???)
 
в контуре ЭЛЬБА мне подсчитал калькулятор так:


Расчет суммы доходов и налога
В 2015 году взносы ИП за себя составляют 19611,22  + 1% от доходов свыше 300 000 
Сумму налога по УСН можно уменьшить за счет уплаченных взносов ИП за себя.
Калькулятор подскажет, сколько и когда выгодно заплатить, чтобы максимально уменьшить сумму налога.
У меня есть сотрудники, занятые в деятельности по УСНВаши доходы на 21 июня:
504 323 р.

Налог к уплате на 21 июня:
9 322 р.
==============

Итого доходов на 21 июня:
504 323р  из них дополнительным взносом в 1% облагаются 204 323р  это (2 043,24р)
Всего взносов на 21 июня:
2 784,00 +  19 611,22  +  2 043,24  =  24 438,46  из них уже уплачено ранее 2 784,00р 

Остается заплатить взносов:
21 654,46 
==========================
ВОПРОСЫ:
=========================
1. Что делать с неоплаченным доходом за 31.03? Как и куда и что доплачивать?

2. От куда взялась в расчетах контура сумма:19611,22руб? если в 2015 году фиксированная часть страховых взносов составляет 22 261 рублей 38 копеек. (Из них: 
в ПФР 18 610 рублей 80 копеек;
в ФФОМС 3 650 рублей 58 копеек) ?????

3. Не пойму КУДА платить ИТОГОВУЮ сумму до конца ИЮНЯ 21 654,46руб ? в ПФ? а что тогда платить и СКОЛЬКО В ОМС?

4. Если такая оплата (21 654,46руб) будет в этом месяце за страх.взносы, значит в июЛЕ в налоговою я ничего НЕ ПЛАЧУ верно?

5. И получается, что страховые взносы до конца ГОДА уже будут оплачены, и я буду платить ТОЛЬКО НАЛОГ 6% верно? ( или еще 1% в ПФ т.к. доходы уже будут превышать 300 000руб? а сколько тогда в ОМС далее платить?)


ООООЧЕНЬ прошу помощи, заранее БЛАГОДАРЮ!
Ефимов Павел  89 242 балла, г. Ивантеевка-2
21 июня 2015 в 15:29
Здравствуйте.
Взносы в ПФР за февраль 5965*13/28*26%, в ФОМС *5.1%
Взносы считаются из расчёта МРОТ на 01.01 (5965)* тариф за полный месяц, за неполный пропорционально. Срок уплаты 31.12, а с 1% от дохода 01.04, но можно и нужно платить к концу квартала, чтобы можно было вычесть.

Вычет в ПФР max=2270.96+489.54
в ФОМСmax=445.46

Также можно вычесть (319279+29675-300000)*1% Разницу вы сможете вычесть во 2 квартале, а с дохода за 31.03 можете уплатить хоть сейчас).
Виктория Шеремет  358 баллов
21 июня 2015 в 17:31
Добрый день. Автору вопроса. Пожалуйста, не пишите в заголовке "Помогите" и не ставьте множество знаков. Это оговаривается правилами форума и является проявлением уважения к остальным пользователям, задавшим вопрос.

Цитата (dohodmechta):БЛИН вот сейчас когда писала
И пожалуйста, не забывайте, что Вы находитесь на профессиональном форуме. У нас принято придерживаться делового стиля в речи.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
21 июня 2015 в 18:49
прошу прощения, я тут впервые))) больше не буду)))

но вопросы остаются актуальными  с3го-5й, подскажите пожалуйста кто знает....
21 июня 2015 в 18:50
Цитата (Ефимов Павел):Здравствуйте.
Взносы в ПФР за февраль 5965*13/28*26%, в ФОМС *5.1%
Взносы считаются из расчёта МРОТ на 01.01 (5965)* тариф за полный месяц, за неполный пропорционально. Срок уплаты 31.12, а с 1% от дохода 01.04, но можно и нужно платить к концу квартала, чтобы можно было вычесть.

Вычет в ПФР max=2270.96+489.54
в ФОМСmax=445.46

Также можно вычесть (319279+29675-300000)*1% Разницу вы сможете вычесть во 2 квартале, а с дохода за 31.03 можете уплатить хоть сейчас).
спасибо)))) чуток прояснилось...но не все...
3. Не пойму КУДА платить ИТОГОВУЮ сумму до конца ИЮНЯ 21 654,46руб ? в ПФ? а что тогда платить и СКОЛЬКО В ОМС?
4. Если такая оплата (21 654,46руб) будет в этом месяце за страх.взносы, значит в июЛЕ в налоговою я ничего НЕ ПЛАЧУ верно?
5. И получается, что страховые взносы до конца ГОДА уже будут оплачены, и я буду платить ТОЛЬКО НАЛОГ 6% верно? ( или еще 1% в ПФ т.к. доходы уже будут превышать 300 000руб? а сколько тогда в ОМС далее платить?)
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
21 июня 2015 в 22:07
Цитата (dohodmechta):….. я напишу суммы ДОХОДА и что платила, в общем так, это мои доходы:
12.03.2015 319.279руб
31.03.2015 29.675 руб
22.04.2015 27.535 руб
13.05.2015 96.566 руб
04.06.2015 31.271 руб
Цитата (dohodmechta):ЧТО Я ОПЛАТИЛА через банк:

26 марта 2015 - Оплата за квартал(не полный! Всего 45 дней! т.е. ИП открыто 13.02.15, на учете в ПФ с 16.02.15 )
платежка В ПФ-2327р
платежка ОМС- 457р

Далее…

7 апреля 2015г. - В НАЛОГОВОЮ (минус, что что оплатила в ПФ и ОМС) получиось = 16374руб.
Цитата (dohodmechta):1. Что делать с неоплаченным доходом за 31.03? Как и куда и что доплачивать?
Добрый вечер.
За 1 кв. у Вас получается 319 279 + 29 675 = 348 954
Авансовый платеж  = 20 937,24
Вычитаем взносы, которые уплатили - получаем 20 937,24 - 2 327 - 457 = 18 153,24

Вы оплатили:
319 279 * 6% = 19 156,74
19 156,74 - 2 327 - 457 = 16 372,74

Недоплата 18 153,24 - 16 372,74 = 1 780,50
На сумму недоплаты налоговая (после сдачи Вами декларации в 2016 г.) начислит пени. Можете доплатить сейчас, можете вместе с авансовым платежом за полугодие доплатить. Вы недоплатили в налоговую, поэтому туда и надо доплачивать.
Цитата (dohodmechta):2. От куда взялась в расчетах контура сумма:19611,22руб? если в 2015 году фиксированная часть страховых взносов составляет 22 261 рублей 38 копеек. (Из них:
в ПФР 18 610 рублей 80 копеек;
в ФФОМС 3 650 рублей 58 копеек) ?????
Цитата (dohodmechta):ИП открыто 13.02.15, на учете в ПФ с 16.02.15 )
ФП начисляются со следующего дня после регистрации в качестве ИП. Но Контур придерживается осторожного мнения

Цитата:Какой день считать стартовым для расчета взносов?
В законодательстве стартовый день точно не определяется. В №212–ФЗ о страховых взносах указано, что первый день регистрации для начисления взносов не учитывается, но мы рекомендуем его учитывать и начинать расчет именно с этого дня, чтобы избежать возможных споров с Пенсионным фондом.
Фиксированные платежи ИП – 2015

Посчитаем Ваш фиксированный платеж (ФП)  в ПФР за 2015 г. Вы в 2015 г. будете числиться ИП полных 10 мес.
5 965 * 12  * 26% = 18 610,80 - в ПФР за год
5 965 * 26% = 1 550,90 - за месяц
1 550,90 * 10 мес. = 15 509 - за 10 мес.
1 550,90 / 28 * 16 = 886,23 - за февраль (с даты регистрации в качестве ИП)
Итого в ПФР: 15 509 + 886,23 = 16 395,23

5 965 * 12 * 5,1% = 3 650,58 - ФФОМС за год (платится также в ПФР, но на другой КБК)
5 965 * 5,1% = 304,215 - за месяц
304,215 * 10 мес. = 3 042,15 - за 10 мес.
304,215 / 28 * 16 = 173,84 - за февраль (с даты регистрации в качестве ИП)
Итого ФФОМС: 3 042,15 + 173,84 = 3 215,99
Итого ФП с даты регистрации по 31.12.2015 составят: 16 395,23 + 3 215,99 = 19 611,22

Цитата (dohodmechta):Всего взносов на 21 июня:
2 784,00 + 19 611,22 + 2 043,24 = 24 438,46  из них уже уплачено ранее 2 784,00р
Цитата (dohodmechta):3. Не пойму КУДА платить ИТОГОВУЮ сумму до конца ИЮНЯ 21 654,46руб ? в ПФ? а что тогда платить и СКОЛЬКО В ОМС?
2 784 уже вошло в сумму 19 611,22
1% от суммы доходов, превышающего 300 000 руб. Вы должны заплатить не позднее 01.04.2016., но если у Вас есть желание и возможности - можете оплачивать и в течении 2015 г.
То есть, Вам нужно уплатить:
19 611,22 - 2 784 = 16 827,22 - до 31.12.2015 г. Вы эту сумму можете оплатить полностью, можете разделить и платить частями (чтобы иметь возможность вычитать из начисленного авансового платежа.
16 827,22 + 2 043,24 (1% от суммы, превышающей 300 000 руб.) = 18 870,46
Сумма 18 870,46 - это фиксированные платежи (1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. тоже к ним относят) платят в ПФР.

Но имейте ввиду, что у Вас могут быть еще доходы, и 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб будет другой. Его надо будет считать по окончании каждого квартала и оплачивать за минусом 2 043,24 (раз Вы изъявили желание оплачивать в течении 2015 г.) и за минусом того, что оплатите позднее.

Цитата (dohodmechta):4. Если такая оплата (21 654,46руб) будет в этом месяце за страх.взносы, значит в июЛЕ в налоговою я ничего НЕ ПЛАЧУ верно?
Цитата (dohodmechta):У меня есть сотрудники, занятые в деятельности по УСНВаши доходы на 21 июня:
504 323 р.

Налог к уплате на 21 июня:
9 322 р.
Правда пока я не поняла откуда взялась цифра 9 322
Посчитаем авансовый платеж:
319 279 + 29 675 + 27 535 + 96 566 + 31 271 = 504 326
504 326 * 6% = 30 259,56
Раз есть сотрудники, то можете уменьшить авансовый платеж на 50% от налога
Но нужно посчитать сумму взносов, сколько оплатили:
2 327 + 457 + взносы за сотрудников (Вы не указали размер этих взносов)
Поэтому расчет авансового платежа пока приостановим - до добавления Вами информации о взносах за сотрудников

Цитата (dohodmechta):5. И получается, что страховые взносы до конца ГОДА уже будут оплачены, и я буду платить ТОЛЬКО НАЛОГ 6% верно? ( или еще 1% в ПФ т.к. доходы уже будут превышать 300 000руб? а сколько тогда в ОМС далее платить?)
Если Вы решите оплатить Ваши ФП за год сразу, то если ответить в общем - то да, будете оплачивать только налог 6%. Но (!) доходы и взносы при УСН считаются нарастающим итогом, поэтому каждый раз нужно считать будет сумму, которую Вы сможете вычесть. Все индивидуально.

Я Вам уже рассчитала взносы ,которые делятся в ПФР на страховую часть и ФФОМС за год. Посчитайте сумму, которую составляет каждый платеж, если решите разделить ее на части.
21 июня 2015 в 23:05
Цитата (Светлана545):Правда пока я не поняла откуда взялась цифра 9 322
Посчитаем авансовый платеж:
319 279 + 29 675 + 27 535 + 96 566 + 31 271 = 504 326
504 326 * 6% = 30 259,56
Раз есть сотрудники, то можете уменьшить авансовый платеж на 50% от налога
Но нужно посчитать сумму взносов, сколько оплатили:
2 327 + 457 + взносы за сотрудников (Вы не указали размер этих взносов)
Поэтому расчет авансового платежа пока приостановим - до добавления Вами информации о взносах за сотрудников
БЛАГОДАРЮ ВАС СВЕТОЧКА!!!! ВЫ СУПЕР буду разбираться)))))))

нет сотрудников нет у меня))) я одна, наверно строку с контура скопировала, случайно и эту сумму 9 322 я тоже из эльбы взяла..вот и не врублюсь как она считает))))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер