Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как ИП на УСН (3%) вернуть аванс покупателю?

22 июня 2015 в 14:56
Добрый день!, подскажите пожалуйста у меня ИП на УСН - доходы. получили аванс от покупателя в сумме 2800 руб.. Правильно ли я делаю, я возвращаю полностью аванс без налогов, а в книге доходов, отражаю этот возврат с минусом.
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
22 июня 2015 в 16:56
Цитата (Дарья Олимп плюс):Добрый день!, подскажите пожалуйста у меня ИП на УСН - доходы. получили аванс от покупателя в сумме 2800 руб.. Правильно ли я делаю, я возвращаю полностью аванс без налогов,
Добрый день.
Что значит фраза без налогов?
Получение аванса и его возврат произошли в одном отчетном периоде?

Цитата (Дарья Олимп плюс):а в книге доходов, отражаю этот возврат с минусом.
Правильно.
Сумма возврата уменьшает доходы того периода, в котором был произведен.
Цитата:Статья 346.17 НК РФ - Порядок признания доходов и расходов

В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
23 июня 2015 в 09:59
спасибо! но у меня доход был получен в феврале, за 1 квартал 2015 года я уже уплатила авансовый платеж по единому налогу, возврат делаю в июле 2015 года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
23 июня 2015 в 10:17
Цитата (Дарья Олимп плюс):спасибо! но у меня доход был получен в феврале, за 1 квартал 2015 года я уже уплатила авансовый платеж по единому налогу,
Цитата (Дарья Олимп плюс):я возвращаю полностью аванс без налогов
Добрый день.
Я не пойму - Вы хотите аванс вернуть покупателю уменьшив его на сумму налога, которую Вы оплатили? Думаю

Возвращать надо полную сумму (авансовый платеж по УСН - это Ваш расход, но не покупателя)

У Вас записи в КУДиР будут выглядеть так:
15.02.2015 г. (дата взята примерная) - получена предоплата - 2 800
Отчетный период закончился, авансовый платеж с этой суммы уплатили.

15.07.2015 г. (дата взята примерная) - возврат предоплаты - (-) 2 800 (сумма со знаком минус)
То есть этот минус уменьшит доходы за 3 квартал, но зачтется при расчете авансового платежа за 9 мес.
И получится, что Вы авансовый платеж за 9 мес. заплатите на 168 руб. меньше (сумма налога, уплаченная Вами за аванс в 2 800)

P.S. извините, увидела в названии, что у Вас УСН (3%).
Значит налог Вы оплачивали еще меньше: не 168 руб, а 84 с суммы 2 800.
23 июня 2015 в 10:37
поняла, спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер