Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет сумм, перечисленных филиалом ООО на УСН (15%)

22 июня 2015 в 17:45
Добрый день. ООО на УСН  15 %. Филиал из другом города перечисляет на расчетный счет суммы, необходимые к уплате принципалу за реализацию по агентскому договору. Перечисляет только сумму, которую мы оплачиваем, т.е. доход остается у них. Как учесть эту сумму? Спасибо
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
23 июня 2015 в 08:15
Здравствуйте! Ваш филиал на отдельном балансе?
23 июня 2015 в 13:47
Цитата (Кручинина Наталья):Здравствуйте! Ваш филиал на отдельном балансе?
Добрый день. Да.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
23 июня 2015 в 15:18
«Разветвленные» организации в целях удобства разрабатывают свои различные эффективные схемы расчетов между обособленными подразделениями, выделенными на отдельные балансы, и головной компанией. Конечно, они должны учитывать специфику деятельности организации, особенности ее документооборота и работы всех служб. Обычно для расчетов с филиалами используется счет 79 "Внутрихозяйственные расчеты" ("План счетов бухгалтерского учета", утвержден приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н).
Например (для вашего случая):
Дебет 004 – Отражено за балансом имущество, поступившее от принципала (на забалансовом счете филиала);
Дебет 51 (50) Кредит 62 – Получены деньги от реализации товара (в учете филиала);
Дебет 76 с/сч «Расчеты с принципалом» Кредит 90 – Начислено агентское вознаграждение (в учете филиала);
Дебет 90 Кредит 68 – Начислен НДС с агентского вознаграждения(в учете филиала);
Дебет 62 Кредит 76 с/сч «Расчеты с принципалом» – Отражена продажа товара агентом (в учете филиала);
Дебет 76 с/сч «Расчеты с принципалом» Кредит 79 - Отражена передача суммы в головную организацию для расчетов с принципалом (в учете филиала);
Дебет 79 Кредит 51 - Перечислена сумма на расчетный счет головной организации (в учете филиала);
Дебет 51 Кредит 79 - Поступила сумма от филиала для расчета с принципалом (в учете головной организации);
Дебет 79  Кредит 76 с/сч «Расчеты с принципалом» - Отражена сумма передачи для расчетов с принципалом (в учете головной организации);
Дебет 76 с/сч «Расчеты с принципалом" Кредит 51 - Перечислена сумма принципалу (в учете головной организации).
23 июня 2015 в 16:06
Спасибо)
Кирилл Кувалкин  8 800 баллов, г. Екатеринбург
23 июня 2015 в 17:36
Добрый день!

Мне кажется, тут есть одна странность...

Цитата (Статья 346.12 НК РФ):..........
3. Не вправе применять упрощенную систему налогообложения:
1) организации, имеющие филиалы и (или) представительства;
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер