В новом году ЕНВД не будет Для перехода на УСН надо подать уведомление в налоговую до 31 декабря Подать через интернет
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
ТипОК

Расчет НДФЛ

Здравствуйте.
Проверьте, пожалуйста, решение задачи по налогообложению:

Исходные данные:
Ежемесячная заработная плата сотрудника ЗАО "Альфа" Сидорова - 60000 руб. в месяц. Он имеет сына в возрасте 12 лет и дочь - студентку заочной формы обучения в возрасте 20 лет.
В 2009 году работодатель оказал ему единовременную материальную помощь в сумме 4000 руб
Организация оплатила Сидорову проезд к месту использования отпуска и обратно в сумме 32000 руб.

Требуется:
Определить облагаемый доход Сидорова за 2009 год и сумму НДФЛ, подлежащую удержанию налоговым агентом.

Решение:
1. определим сумму доходов Сидорова по месту работы: 60000 х 12 + 4000 + 32000 = 756000 руб.
2. стандартные налоговые вычеты: на сына 1000 х 4 = 4000 (предоставляется до того месяца, в котором доход с начала года не превышает 280000 руб, у нас 4 месяца – 60000 х 4 = 240000 руб., в пятом месяце превышает – 60000 х 5 = 300000 руб.)
на дочь налоговый вычет не предоставляется, т.к. она студентка заочного отделения.
на самого работника вычет так же не предоставляется, т.к. его доход уже в первом месяце превышает 40000 руб.
итог стандартных вычетов: 4000 руб.
3. Определим налогооблагаемую базу: 756000 – 4000 – 32000 – 4000 = 716000 руб.
4. НДФЛ: 13% от 716000 = 93080 руб
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
29 апреля 2011 в 14:54
Цитата (ТипОК):Организация оплатила Сидорову проезд к месту использования отпуска и обратно в сумме 32000 руб.

1. Это условие задачи немного некорректно.
2. Вы неправильно его учли.
Бухгалтерия
Заполнить и распечатать бухгалтерский баланс по актуальной форме в веб‑сервисе
3 мая 2011 в 07:46
Цитата (Бариевич):
Цитата (ТипОК):Организация оплатила Сидорову проезд к месту использования отпуска и обратно в сумме 32000 руб.

1. Это условие задачи немного некорректно.
2. Вы неправильно его учли.

А можете пояснить, что некорректно?
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
3 мая 2011 в 13:57
Цитата (ТипОК):
Цитата (Бариевич):
Цитата (ТипОК):Организация оплатила Сидорову проезд к месту использования отпуска и обратно в сумме 32000 руб.

1. Это условие задачи немного некорректно.
2. Вы неправильно его учли.

А можете пояснить, что некорректно?


1. Не указан месяц оплаты отпуска.
2. Вы уже поняли?
5 мая 2011 в 13:22
Цитата (Бариевич):1. Не указан месяц оплаты отпуска.
2. Вы уже поняли?


нет, честно говоря, не понял.
Поясните, пожалуйста, как влияет месяц на оплату льготного проезда.
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
5 мая 2011 в 13:29
Цитата (ТипОК):
Цитата (Бариевич):1. Не указан месяц оплаты отпуска.
2. Вы уже поняли?


нет, честно говоря, не понял.
Поясните, пожалуйста, как влияет месяц на оплату льготного проезда.


Вы не понимаете как влияет оплата проезда на доход и налогоблагаемую базу.
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО
5 мая 2011 в 14:50
Цитата (Бариевич):
Цитата (ТипОК):
Цитата (Бариевич):1. Не указан месяц оплаты отпуска.
2. Вы уже поняли?


нет, честно говоря, не понял.
Поясните, пожалуйста, как влияет месяц на оплату льготного проезда.


Вы не понимаете как влияет оплата проезда на доход и налогоблагаемую базу.

Вы имеете ввиду, то, что оплата льготного проезда - это не доход работника, а компенсация его расходов на проезд, и налогооблагаемая база в моем случае должна быть меньше на сумму этой компенсации. Я правильно понял?
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
5 мая 2011 в 14:58
Цитата (ТипОК):Организация оплатила Сидорову проезд к месту использования отпуска и обратно в сумме 32000 руб.

3. Определим налогооблагаемую базу: 756000 – 4000 – 32000 – 4000 = 716000 руб.


Здесь ошибка.
5 мая 2011 в 15:03
т.е. решение должно выглядеть как-то так:

Решение:
1. определим сумму доходов Сидорова по месту работы: 60000 х 12 + 4000 = 724000 руб.
оплата проезда к месту использования отпуска не является доходом
2. стандартные налоговые вычеты: на сына 1000 х 4 = 4000 (предоставляется до того месяца, в котором доход с начала года не превышает 280000 руб, у нас 4 месяца – 60000 х 4 = 240000 руб., в пятом месяце превышает – 60000 х 5 = 300000 руб.)
на дочь налоговый вычет не предоставляется, т.к. она студентка заочного отделения.
на самого работника вычет так же не предоставляется, т.к. его доход уже в первом месяце превышает 40000 руб.
итог стандартных вычетов: 4000 руб.
3. Определим налогооблагаемую базу: 724000 – 4000 – 4000 = 716000 руб.
4. НДФЛ: 13% от 716000 = 93080 руб
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
5 мая 2011 в 15:08
Цитата (ТипОК):т.е. решение должно выглядеть как-то так:

Решение:
1. определим сумму доходов Сидорова по месту работы: 60000 х 12 + 4000 = 724000 руб.
оплата проезда к месту использования отпуска не является доходом
2. стандартные налоговые вычеты: на сына 1000 х 4 = 4000 (предоставляется до того месяца, в котором доход с начала года не превышает 280000 руб, у нас 4 месяца – 60000 х 4 = 240000 руб., в пятом месяце превышает – 60000 х 5 = 300000 руб.)
на дочь налоговый вычет не предоставляется, т.к. она студентка заочного отделения.
на самого работника вычет так же не предоставляется, т.к. его доход уже в первом месяце превышает 40000 руб.
итог стандартных вычетов: 4000 руб.
3. Определим налогооблагаемую базу: 724000 – 4000 – 4000 = 716000 руб.
4. НДФЛ: 13% от 716000 = 93080 руб


Неправильно.
оплата проезда к месту использования отпуска является доходом
Бухгалтерия
Сдать сведения о среднесписочной численности через интернет
20 мая 2011 в 09:18
почитал литературу, и думаю, что должно быть как-то так...

Решение:
1. определим сумму доходов Сидорова по месту работы: 60000 х 12 + 4000 + 32000 = 756000 руб.
2. стандартные налоговые вычеты: на сына 1000 х 4 = 4000 (предоставляется до того месяца, в котором доход с начала года не превышает 280000 руб, у нас 4 месяца – 60000 х 4 = 240000 руб., в пятом месяце превышает – 60000 х 5 = 300000 руб.)
на дочь налоговый вычет не предоставляется, т.к. она студентка заочного отделения.
на самого работника вычет так же не предоставляется, т.к. его доход уже в первом месяце превышает 40000 руб.
итог стандартных вычетов: 4000 руб.
3. Определим налогооблагаемую базу:
зар.плата + мат.помощь + льготный – налог.вычет
60000 х 12 + 4000 + 32000 – 4000 = 752000 руб.
4. расчет НДФЛ:
мат.помощь и оплата проезда к месту отпуска на облагаются НДФЛ, отсюда 752000 – 4000 – 32000 = 716000
13% от 716000 = 93080 руб
23 мая 2011 в 06:52
Кто-нибудь прокомментирует последнее решение???
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
23 мая 2011 в 08:49
Цитата (ТипОК):Кто-нибудь прокомментирует последнее решение???

Если бы Ваше решение было верным, то вся страна ездила в отпуск за счёт предприятия.

Valena 1 206  баллов, г. Саратов
23 мая 2011 в 12:00
Цитата (Бариевич):
Цитата (ТипОК):Кто-нибудь прокомментирует последнее решение???

Если бы Ваше решение было верным, то вся страна ездила в отпуск за счёт предприятия.




Вот прокомментировали))))) хороший комментарий!!!!Аплодисменты
Бухгалтерия
Заполните, проверьте и сдайте 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет
Valena 1 206  баллов, г. Саратов
23 мая 2011 в 12:04
Цитата (ТипОК):мат.помощь и оплата проезда к месту отпуска на облагаются НДФЛ, отсюда 752000 – 4000 – 32000 = 716000
13% от 716000 = 93080 руб


Мат.помощь не облагается НДФЛ, но только до 4000 руб, Здесь верно!
fiko 132  балла, г. Йошкар-Ола
23 мая 2011 в 12:34
Добрый день.

Мое мнение такое.

Доход за 2009 год составил 60000х12 = 720000 - 4000 (станд.вычет) х 13% = 93080 (НДФЛ с дохода)

Мат.выплата не облагается НДФЛ (т.е. 4000)

Оплата за презд 32000 х 13% = 4160 (НДФЛ) Считаю, что это в некоем роде тоже мат.выплата, но свыше 4000.

Итак: НДФЛ составит 93080+4160 = 97240

Удачи в учебе.
23 мая 2011 в 13:39
Хорошо, а если рассмотреть задачу по-другому: например, применимо к местности, приравненной к районам Крайнего Севера?
Тогда оплата проезда не будет облагаться, ведь так?
И тогда решение будет правильным или нет?
Бариевич 4 389  баллов, г. Екатеринбург
23 мая 2011 в 16:29
Цитата (ТипОК):Хорошо, а если рассмотреть задачу по-другому: например, применимо к местности, приравненной к районам Крайнего Севера?
Тогда оплата проезда не будет облагаться, ведь так?
И тогда решение будет правильным или нет?


У них оплата проезда облагается и даже без учёта 4000 (вычет мат помощи), а другие категории только мечтаёт об оплате проезда(даже с удержанием налога).
Бухгалтерия
Субсидию за май не начислят без СЗВ-М
Чем раньше вы сдадите СЗВ‑М, тем раньше выплатят субсидию
24 мая 2011 в 06:05
Цитата (Бариевич):[quote=ТипОК]У них оплата проезда облагается


Вы уверены в своих словах?
А как же письмо минфина Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума