Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уплата НДС в следующем периоде

24 июня 2015 в 11:53
Здравствуйте, помогите пожалуйста, сложилась такая ситуация.
03.02.2015 Фирма «А» получила предоплату 1 млн. руб с НДС  от колхоза за машину  
Затем 12.02.2015  фирма «А» сделала предоплату за  эту машину  фирме «Б»  950 тыс руб. сНДС
01.04.2015 Фирма Б отгрузила машину фирме А и выписала счет-фактуру, накладную ТОРГ-12
01.04.2015 Фирма А отгрузила машину в колхоз и выписала счет-фактуру, накладную ТОРГ-12
Фирмы «А» и «Б» ООО на ОСНО с НДС
Фирма А новая, НДС в зачет нет.
Налоговая требует от фирмы «А» уплату НДС от суммы 1 млн. руб. за первый квартал.
Что нужно сделать фирме А, чтобы не платить НДС за 1-й квартал и сделать вычет за 2-й квартал и уплатить только НДС с разницы.
nicol011160  45 059 баллов, г. Москва
24 июня 2015 в 12:06
Здесь дело обстоит так. Когда Вы получаете оплат в счет предстоящих поставок товаров/работ/услуг, то Вы обязаны исчислить НДС (ст. 167 НК РФ) и в установленный срок уплатить его в бюджет, иначе Вас привлекут к ответственности по ст. 122 НК РФ. НО, с другой стороны, Вы, как покупатель, вправе принять к вычету НДС с перечисленной Вами предоплаты своему поставщику в счет предстоящих поставок товаров/работ/услуг (ст. 171 НК РФ), при соблюдении определенных НК РФ условий. Если Вы этим правом воспользуетесь, то сумму, подлежащую уплате в бюджет, Вы можете уменьшить на сумму налоговых вычетов с перечисленной Вами предоплаты, и тогда уже уплатить в бюджет по итогам 1-го квартала только разницу.
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
24 июня 2015 в 12:07
Добрый день! Вы должны были в 1 кв-ле сделать начисление НДС, с аванса полученного, т.е. с 1 млн. руб., но при этом вам надо было получить счет-фактуру на аванс выданный у фирмы Б и принять НДС к возмещению.
В итоге получилась бы вот такая картинка:  76 АВ/ 68  1 000 000*18/118 = 152 542,37- начислено НДС в бюджет и 68/76 ВА- 950 000*18/118= 144 915,25- сумма НДС к возмещению.
В итоге по декларации получилась бы сумма к уплате в бюджет   152 542,37 - 144 915,25 = 7 627 руб.
Еще не поздно все исправить и подать уточненную декларацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Наталия 27  322 балла
24 июня 2015 в 12:07
Добрый день! А декларацию с начислением НДС с аванса Вы сдали за 1 квартал?
deduslo  47 602 балла, г. Тамбов
24 июня 2015 в 12:10
Цитата (VAThelp):Здравствуйте, помогите пожалуйста, сложилась такая ситуация.
03.02.2015 Фирма «А» получила предоплату 1 млн. руб с НДС от колхоза за машину
Затем 12.02.2015 фирма «А» сделала предоплату за эту машину фирме «Б» 950 тыс руб. сНДС
01.04.2015 Фирма Б отгрузила машину фирме А и выписала счет-фактуру, накладную ТОРГ-12
01.04.2015 Фирма А отгрузила машину в колхоз и выписала счет-фактуру, накладную ТОРГ-12
Фирмы «А» и «Б» ООО на ОСНО с НДС
Фирма А новая, НДС в зачет нет.
Налоговая требует от фирмы «А» уплату НДС от суммы 1 млн. руб. за первый квартал.
Что нужно сделать фирме А, чтобы не платить НДС за 1-й квартал и сделать вычет за 2-й квартал и уплатить только НДС с разницы.
Если в договоре между А и Б есть условие о предоплате и фирмой Б выставлен авансовый счет фактура, то в 1-м квартале можно принять к вычету НДС с перечисленного аванса согласно п.12 ст. 171, п.9 ст.172 НК РФ - тогда НДС за 1-й квартал нужно будет заплатить с разницы.
Соответственно во 2-м квартале, когда произойдет реализация, данный вычет восстанавливаете, принимаете к вычету НДС с поставки, начисляете НДС с отгрузки и берете вычет с полученной ранее предоплаты, на которую начислили НДС в 1-м квартале - таким образом за 2-й квартал уже НДС к уплате по этой сделке не будет.
24 июня 2015 в 20:38
Большое спасибо всем за ответ!
24 июня 2015 в 20:49
Цитата (Грек Вера):Добрый день! Вы должны были в 1 кв-ле сделать начисление НДС, с аванса полученного, т.е. с 1 млн. руб., но при этом вам надо было получить счет-фактуру на аванс выданный у фирмы Б и принять НДС к возмещению.
В итоге получилась бы вот такая картинка: 76 АВ/ 68 1 000 000*18/118 = 152 542,37- начислено НДС в бюджет и 68/76 ВА- 950 000*18/118= 144 915,25- сумма НДС к возмещению.
В итоге по декларации получилась бы сумма к уплате в бюджет 152 542,37 - 144 915,25 = 7 627 руб.
Еще не поздно все исправить и подать уточненную декларацию.
Вот я и говорил своему бухгалтеру. Что нам нужно будет 2 счет-фактуры. Одна от фирмы Б фирме А за полученнуую предоплату, вторая уже после отгрузки этой машины и подать уточненку. Есть еще один нюанс. обе фирмы А и Б  наши. Фирма Б покупала эту машину в Европе. Получила предоплату от фирмы А и перечислила деньги в Европу в первом квартале. Машина ехала долго и приехала во 2-м  квартале 1 апреля. Был уплачен НДС на таможню и пошлины как требуется по законодательству уже во 2-м квартале. Могут ли быть со стороны налоговой аналогичные вопросы к фирме Б, как здесь грамотно сделать?
Грек Вера  18 809 баллов, г. Барнаул
25 июня 2015 в 05:38
Цитата (VAThelp):Здравствуйте, помогите пожалуйста, сложилась такая ситуация.
03.02.2015 Фирма «А» получила предоплату 1 млн. руб с НДС от колхоза за машину
Затем 12.02.2015 фирма «А» сделала предоплату за эту машину фирме «Б» 950 тыс руб. сНДС
01.04.2015 Фирма Б отгрузила машину фирме А и выписала счет-фактуру, накладную ТОРГ-12
01.04.2015 Фирма А отгрузила машину в колхоз и выписала счет-фактуру, накладную ТОРГ-12
Фирмы «А» и «Б» ООО на ОСНО с НДС
Фирма А новая, НДС в зачет нет.
Налоговая требует от фирмы «А» уплату НДС от суммы 1 млн. руб. за первый квартал.
Что нужно сделать фирме А, чтобы не платить НДС за 1-й квартал и сделать вычет за 2-й квартал и уплатить только НДС с разницы.
фирма А: 1 квартал- с поступивших денег (аванс) начисляет НДС к уплате, при наличии счета-фактуры на аванс выданный принимает НДС к возмещению. Разницу между НДС к уплате и НДС к возмещению оплачивает в бюджет. Затем уплачивает пени и подает уточненную декларацию за 1 квартал.

2 квартал: получает счет-фактуру и тов. накладную, принимает к учету авто, делает проводки: 41/60,19/60 и 68/19,  далее восстанавливает НДС с аванса выданного 76 ВА/68. Авто отгрузила 62/90, 90/41, 90/68- начислен НДС, принимает к возмещению НДС с аванса полученного 68/76АВ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер