Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Приложение 8 декларации по НДС за 1-й квартал 2015 года

25 июня 2015 в 01:06
Добрый день,

Организация является производителем продукции, которую реализует  как на внутренний рынок, так и на экспорт. Следовательно НДС к вычету отраженный в книге покупок за 1 квартал 2015 года делится на вычет на внутреннем рынке (раздел 3 декларации) и вычет по ставке ноль процентов (раздел 4 декларации). В 1 квартале 2015 года есть реализация отгруженная на экспорт по которой не собран пакет документов в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса (у нас есть 180 дней), следовательно получается отложенный вычет по НДС, под эту не подтвержденную отгрузку на экспорт. 
В итоге получается в книге покупок за 1 квартал 2015 сумма НДС подлежащая к вычету больше чем сумма отраженная в налоговой декларации (вычет по разделу 3+ вычет по разделу 4). В контрольных соотношениях к налоговой декларации по НДС такой ситуации нет, есть если раздел 3 + раздел 4 больше чем приложение 8 к декларации, то вычет завышен,налоговая может доначислить.

вопрос -у экспортера  в налоговой декларации по НДС вычет по разделу 3+ вычет по разделу 4 должен быть равен приложению 8 (те книга покупок по фактически заявленному вычету)  ? либо раздел 3+раздел 4 может быть меньше чем приложение 8( так так это покупки первого квартала)?
Кручинина Наталья  107 319 баллов, г. Самара
26 июня 2015 в 13:59
Здравствуйте!  Сумма, указанная в разделах, должна соответствовать сумме, указанной в приложениях (ведь приложения фактически являются расшифровками сумм, указанных в разделах).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер