Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сквозная задача

25 июня 2015 в 03:18
Здравствуйте, проверте пожалуйста правильность решения задачи
 1) сформирован Уставной Капитал:
доля ООО "Альфа"- деньги на расчетный счет  Дт 75.1 Кт 80 200 000
Формирование Уставного Капитала от Иванова И.П. основное средство- компьютер  Дт 75.1 Кт 80 50 000
2) Поступил в банк вклад в Уставной Капитал от  ООО "Альфа"  Дт 51 Кт 75.1  100 000
3) Поступили в кассу из банка деньги на хоз.нужды Дт  50 Кт 51 10 000
4) Выдали петрову В.П. на покупку канцтоваров Дт 51 Кт 50 10 000
5) Взнос в Уставной капитал от Иванова И.П., основное средство -компьютер  Дт 01  Кт 75.1 50 000
6) Компьютер введен в эксплуатацию Дт 08 Кт 01 50 000
7) Петровым В.П. представлен авансовый отчет  Дт 50  Кт 71  6500
8)Получен краткосрочный кредит банка  Дт51  Кт 66
9) Оплатили ЗАО "ЛогоПро" за основное средство-печь сумма 236.000(в т.ч.НДС-18%) Дт 60 Кт 51  236 000
10) Получена от ЗАО «ЛогоПро» печь и счет-фактура на сумму 236000 рублей (в т.ч. НДС – 18%)  Дт01  Кт60 236 000
11)Доставка осуществлена сторонней организацией, и получен счет-фактура на сумму 5000 рублей в  т.ч. НДС - 18%  Дт 01 Кт60 4237 руб. НДС Дт19 Кт60 763
12)Печь введена в эксплуатацию  Дт 08 Кт 01  204 237
13) Получены от ЗАО «Хлеб» 1000 кг. теста и счет-фактура на сумму 59 000 рублей (в т.ч. НДС – 18%) Дт10 Кт60 50 000
НДС  Дт19 Кт60 9 000
14) Оплачено ЗАО «Хлеб» за 1000 кг. теста   Дт60 Кт51 59 000
15)Списали в производство 500 кг. теста Дт20 Кт10  29300
16)Списаны в производство другие ингредиенты, находящиеся на складе на сумму Дт20 Кт10  10 000
17)Оплатили счет ЗАО "Форт" за наладку печи сумма 4.720( в т.ч. НДС-18%) Дт60 Кт 51 4720
произведены и списаны расходы по наладке печи (ремонтный фонд на предприятии не создается) Дт20  Кт60 4720
учтен НДС Дт 68  Кт 19 720
16) Начислили зарплату работникам основного производства Дт20 Кт70  50 000
Удержали НДФЛ Дт 20 Кт 68 6500
Начислили взносы органам социального страхования и обеспечения Дт20 Кт 69 15 000 
17) списаны общехозяйственные расходы Дт20 Кт26 6500
18) Сдали Готовую Продукцию 1000 ед. на склад (НЗП на конец месяца 10 000 руб)  Дт43 Кт20 10 500
20) Отгружены 500 ед. продукции и выставлен счет- фактура ЗАО «МИФ» на сумму 94 400 (в том числе НДС 18%)  Дт62 Кт90/1 94400 руб.
Списали себестоимость  Дт90/2  Кт 43  52500
начислили НДС с продажи Дт90/3 Кт 68  8008
21) Определили Финансовый результат  Дт 90/9 Кт90/1 33892
Получена оплата за реализованную продукцию Дт51 Кт62 94400
Принят к вычету НДС Дт68 Кт19 8008
23) Оплатили НДФЛ Дт68  Кт51 6500
24) Оплатили взносы органам социального страхования и обеспечения Дт69  Кт51 15 000
25) Получено в кассу на выдачу заработной платы Дт50 Кт51  4500
26) Выдана заработная плата из кассы Дт70 Кт50 43500
nataa  72 994 балла, г. Свердловская область
25 июня 2015 в 11:33
Добрый день
Цитата (Felo):4) Выдали петрову В.П. на покупку канцтоваров Дт 51 Кт 50 10 000
Ваша проводка означает, что ден.средства из кассы внесены на р/счет.
5) Взнос в Уставной капитал от Иванова И.П., основное средство -компьютер Дт 01 Кт 75.1 50 000
Формирование затрат, связанных с вложением во внеоборотные активы, осуществляется на счете 08 "Вложение во внеоборотные активы".
6) Компьютер введен в эксплуатацию Дт 08 Кт 01 50 000
Основные средства учитываются на счете 01. На счет 01 относится сформировавшаяся сумма первоначальной стоимости ОС на счете 08.
7) Петровым В.П. представлен авансовый отчет Дт 50 Кт 71 6500
Данная проводка означает, что Петров сдал неиспользованные подотчетные деньги в кассу, а по условию задачи он предоставляет авансовый отчет, т.е. отчитывается за потраченные подотчетные деньги. По Дту вы отражаете или оприходование канцтоваров на счет 10. Или же, с учетом того, что ниже у вас есть операция по списанию общехозяйственных расходов как раз в этой сумме, сразу списываете канцтовары на счет учета общехозяйственных расходов.
8)Получен краткосрочный кредит банка Дт51 Кт 66
9) Оплатили ЗАО "ЛогоПро" за основное средство-печь сумма 236.000(в т.ч.НДС-18%) Дт 60 Кт 51 236 000
10) Получена от ЗАО «ЛогоПро» печь и счет-фактура на сумму 236000 рублей (в т.ч. НДС – 18%) Дт01 Кт60 236 000
Аналогично п.5.  И не хватает проводки по отражению НДС по приобретенным ТМЦ.
11)Доставка осуществлена сторонней организацией, и получен счет-фактура на сумму 5000 рублей в т.ч. НДС - 18% Дт 01 Кт60 4237 руб. НДС Дт19 Кт60 763
Аналогично п.5, формирование первоначальной стоимости отражается на счете 08.
12)Печь введена в эксплуатацию Дт 08 Кт 01 204 237
Не верно, см. п.6
13) Получены от ЗАО «Хлеб» 1000 кг. теста и счет-фактура на сумму 59 000 рублей (в т.ч. НДС – 18%) Дт10 Кт60 50 000
НДС Дт19 Кт60 9 000
14) Оплачено ЗАО «Хлеб» за 1000 кг. теста Дт60 Кт51 59 000
15)Списали в производство 500 кг. теста Дт20 Кт10 29300
Сумма дана по условию задачи, или её нужно было рассчитать самостоятельно?
16)Списаны в производство другие ингредиенты, находящиеся на складе на сумму Дт20 Кт10 10 000
17)Оплатили счет ЗАО "Форт" за наладку печи сумма 4.720( в т.ч. НДС-18%) Дт60 Кт 51 4720
произведены и списаны расходы по наладке печи (ремонтный фонд на предприятии не создается) Дт20 Кт60 4720
учтен НДС Дт 68 Кт 19 720
Проводка по оплате верна. 
На счет учета затрат вы относите не полную сумму, а за минусом НДС. НДС по приобретенным ТМЦ отражается на счете 19.

16) Начислили зарплату работникам основного производства Дт20 Кт70 50 000
Удержали НДФЛ Дт 20 Кт 68 6500
Не верно. НДФЛ удерживается из зарплаты рабочих, а не списывается на затраты осн. производства.
Начислили взносы органам социального страхования и обеспечения Дт20 Кт 69 15 000
17) списаны общехозяйственные расходы Дт20 Кт26 6500
18) Сдали Готовую Продукцию 1000 ед. на склад (НЗП на конец месяца 10 000 руб) Дт43 Кт20 10 500
Уточните, сумма дана по условию или её нужно было рассчитать самостоятельно?
Если составить самолетик по счету 20, то не получается 10500 руб., только зарплата составила 50 тыс.руб.

20) Отгружены 500 ед. продукции и выставлен счет- фактура ЗАО «МИФ» на сумму 94 400 (в том числе НДС 18%) Дт62 Кт90/1 94400 руб.
Списали себестоимость Дт90/2 Кт 43 52500
Сумма себестоимости дана по условию задачи или её нужно было рассчитать самостоятельно? Если самостоятельно, поясните как у вас получилась данная сумма?
начислили НДС с продажи Дт90/3 Кт 68 8008
Сумма не верна, НДС исчисляется с суммы реализации.
21) Определили Финансовый результат Дт 90/9 Кт90/1 33892
С учетом неверно исчисленного НДС, сумма прибыли будет другой.
Получена оплата за реализованную продукцию Дт51 Кт62 94400
Принят к вычету НДС Дт68 Кт19 8008
Как получилась сумма 8008? Проводка верна, но сформируйте самолетик по счету 19. по Дту счета учтена совсем другая сумма.
23) Оплатили НДФЛ Дт68 Кт51 6500
24) Оплатили взносы органам социального страхования и обеспечения Дт69 Кт51 15 000
25) Получено в кассу на выдачу заработной платы Дт50 Кт51 4500
26) Выдана заработная плата из кассы Дт70 Кт50 43500
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер