Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Светик Б

Прибыль в декларации, убыток — в ф.1 и ф.2

Добрый день всем!

Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию.

Деларация по налогу на прибыль за 1 кв. сдана - небольшая прибыль.
Но сейчас "всплыли" документы, относящиеся к затратам 1 кв. Бухгалтерская отчетность еще не сдана.
Что лучше сделать?
Если подать уточненку по прибыли - в ней отразится убыток и, как следствие, - лишние вопросы налоговиков ?
Или принять эти документы к учету в БУ, а в целях налога на прибыль учесть во 2 квартале?
Расхождения в декларации по прибыли и в ф.1,2 - какие могут возникнуть проблемы?

Подскажите, кто сталкивался с такой ситуацией?

Спасибо заранее.
Ответить Новый вопрос
Natali Kartavenko 269 баллов, г. Брянск
30 апреля 2011 в 15:34
Цитата (Светик Б):Добрый день всем!

Подскажите, пожалуйста, как исправить ситуацию.

Деларация по налогу на прибыль за 1 кв. сдана - небольшая прибыль.
Но сейчас "всплыли" документы, относящиеся к затратам 1 кв. Бухгалтерская отчетность еще не сдана.
Что лучше сделать?
Если подать уточненку по прибыли - в ней отразится убыток и, как следствие, - лишние вопросы налоговиков ?
Или принять эти документы к учету в БУ, а в целях налога на прибыль учесть во 2 квартале?
Расхождения в декларации по прибыли и в ф.1,2 - какие могут возникнуть проблемы?

Подскажите, кто сталкивался с такой ситуацией?

Спасибо заранее.
Добрый день! я бы на вашем месте ничего не придумывала, а отразила все расходы в 1 квартале и в б/у и в н/у. Сдавайте уточненку по прибыли и приложите к ней письмо с пояснениями.
Дзержинский бухгалтер 2 909 баллов, г. Дзержинск
30 апреля 2011 в 16:02
В соответствии со ст. 54 НК РФ
1. Налогоплательщики-организации исчисляют налоговую базу по итогам каждого налогового периода на основе данных регистров бухгалтерского учета и (или) на основе иных документально подтвержденных данных об объектах, подлежащих налогообложению либо связанных с налогообложением.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
В случае невозможности определения периода совершения ошибок (искажений) перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения). Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.

Вы можете учесть расходы 1 кв. во 2 кв. в целях налогообложения.
По поводу расхождений в декларации и бухгалтерской отчетности. Если расхождения только в том, что расходы в НУ меньше расходов в БУ, то проблем быть не должно.
30 апреля 2011 в 18:32
Natali Kartavenko , Дзержинский бухгалтер, спасибо за советы.

Все-таки склоняюсь к тому, чтобы "выявленные" расходы в НУ принять уже во 2 квартале, а в БУ эти расходы принять к учету в 1 квартале.
В этом случае в ф.2 :
по строке Текущий налог на прибыль я указываю сумму начисленного налога из декларации?
А по строке Прибыль (убыток) до налогообложения отражаю реальный убыток?

Это не криминально?

Спасибо.
Дзержинский бухгалтер 2 909 баллов, г. Дзержинск
30 апреля 2011 в 18:56
Цитата (Светик Б):Natali Kartavenko , Дзержинский бухгалтер, спасибо за советы.

Все-таки склоняюсь к тому, чтобы "выявленные" расходы в НУ принять уже во 2 квартале, а в БУ эти расходы принять к учету в 1 квартале.
В этом случае в ф.2 :
по строке Текущий налог на прибыль я указываю сумму начисленного налога из декларации?
А по строке Прибыль (убыток) до налогообложения отражаю реальный убыток?

Это не криминально?

Спасибо.

По поводу криминальности: законодательство Вы не нарушаете. Если налоговая запросит объяснительную из-за убытка - предоставите объяснения.
1 мая 2011 в 00:22
Цитата (Дзержинский бухгалтер):
Цитата (Светик Б):Natali Kartavenko , Дзержинский бухгалтер, спасибо за советы.

Все-таки склоняюсь к тому, чтобы "выявленные" расходы в НУ принять уже во 2 квартале, а в БУ эти расходы принять к учету в 1 квартале.
В этом случае в ф.2 :
по строке Текущий налог на прибыль я указываю сумму начисленного налога из декларации?
А по строке Прибыль (убыток) до налогообложения отражаю реальный убыток?

Это не криминально?

Спасибо.

По поводу криминальности: законодательство Вы не нарушаете. Если налоговая запросит объяснительную из-за убытка - предоставите объяснения.


Спасибо.