Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

ОС ошибочно принято как ТМЦ

25 июня 2015 в 15:54
Добрый день,

Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации:

ООО на ОСНО
В 4 квартале 2014 года телевизор стоимостью 46000руб. был ошибочно признан ТМЦ и списан в расходы по налогу на прибыль вместо признания ОС и начисления амортизации. 
Как теперь во 2 квартале 2015года исправить обнаруженную ошибку в бухгалтерском и налоговом учете? 

Спасибо.

ЭтЯ  1 080 баллов, г. Симферополь
25 июня 2015 в 16:00
Добрый день
Либо перепроведите документы, либо
в текущем периоде корректировками. с 10 сторно и приходуйте на 01 и начислить сумму необходимой амортизации
25 июня 2015 в 16:07
Цитата (ЭтЯ):перепроведите документы
Просто в 4 квартале переделать Д10 на Д01 и автоматически начислить амортизацию? Но тогда же съедет бух.отчетность и все тот же налог на прибыль.
Цитата (ЭтЯ):в текущем периоде корректировками
Это более понятно, но опять же возникает вопрос с налогом на прибыль. Бухгалтерскую отчетность, как я понимаю, мы не уточняем. А с налоговой что? Уточнить 4 квартал 2014, не трогать 1 квартал 2015 и амортизацию за все эти месяцы отразить во 2 квартале?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ЭтЯ  1 080 баллов, г. Симферополь
25 июня 2015 в 16:14
Цитата (ann_lav):опять же возникает вопрос с налогом на прибыль
Если говорить по налогу на прибыль, то Вы её уменьшили причем не обосновано, и конечно, нужно оплачивать и штрафы и саму недоимку. И после делать перерасчет по другим отчетным периодам. А расходы Вы можете принять в том налоговом периоде, в котором они возникли, но не сразу за два квартала.
Может только, если в Учетной политике прописать, что всё что больше 46001,00- ОС, а То что меньше ТМЦ.
Но сейчас проверю просмотрю.
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
25 июня 2015 в 16:15
Цитата (ann_lav):Добрый день,

Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации:

ООО на ОСНО
В 4 квартале 2014 года телевизор стоимостью 46000руб. был ошибочно признан ТМЦ и списан в расходы по налогу на прибыль вместо признания ОС и начисления амортизации. Как теперь во 2 квартале 2015года исправить обнаруженную ошибку в бухгалтерском и налоговом учете?

Спасибо.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=309785&find=unread вот здесь отвечали про б/у. Но ваш вопрос в разделе учета налогового.

1. Восстановить стоимость ТМЦ в составе внереализационных доходов

2. амортизацию за 2014 год отразить в составе внереализационных расходов

3. доплатить налог с разницы восстановления

5. рассчитать и доплатить пени

6. подать уточненку по НД по прибыли

( ст. 54, 81 НК РФ)
26 июня 2015 в 11:58
Спасибо!

Скажите, а если получилось так:
Телевизор был куплен в октябре, когда мы применяли УСН (Д-Р). Но через несколько дней право применения УСН мы вынужденно утратили. Соответственно считаем,что ОСНО мы применяем с 4 квартала 2014г. В 46000 сидит НДС, то есть стоимость телевизора без НДС меньше 40000 и вполне подходит под понятие ТМЦ. НДС к вычету не принимаем, поскольку телевизор куплен за наличные и счет-фактуры нет, но в чеке отдельной строкой прописан (конечно, ВАС разрешает НДС и по чеку к вычету принимать, но подавать уточненку по НДС с уменьшением суммы налога никакого желания естественно нет). Получается,что необоснованно в расходы списан только НДС?
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
26 июня 2015 в 12:13
Цитата (ann_lav):Спасибо!

Скажите, а если получилось так:
Телевизор был куплен в октябре, когда мы применяли УСН (Д-Р). Но через несколько дней право применения УСН мы вынужденно утратили. Соответственно считаем,что ОСНО мы применяем с 4 квартала 2014г. В 46000 сидит НДС, то есть стоимость телевизора без НДС меньше 40000 и вполне подходит под понятие ТМЦ. НДС к вычету не принимаем, поскольку телевизор куплен за наличные и счет-фактуры нет, но в чеке отдельной строкой прописан (конечно, ВАС разрешает НДС и по чеку к вычету принимать, но подавать уточненку по НДС с уменьшением суммы налога никакого желания естественно нет). Получается,что необоснованно в расходы списан только НДС?
Коллега добрый день. Если стоимость в налоговом учете менее 40000, то это ТМЦ (п. 1 ст. 256 НК РФ)

А как вы отразили НДС в составе ТМЦ ? Д 10 К 60 46000 ?
26 июня 2015 в 14:16
Цитата (Важный бух):А как вы отразили НДС в составе ТМЦ ? Д 10 К 60 46000 ?
Да, именно так и вышло Грустный
По сути если сейчас переправить проводки датами прошлого года, у меня вылезет только этот самый НДС, неправильно списанный в расходы. Ведь ТМЦ стоимостью до 40000 мы можем сразу списать. Ведь если мы УСН потеряли в середине октября, то все операции с 01.10.14 мы должны привести в соответствие с ОСНО. Я правильно рассуждаю?
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
26 июня 2015 в 14:22
Цитата (ann_lav):Да, именно так и вышло
По сути если сейчас переправить проводки датами прошлого года, у меня вылезет только этот самый НДС, неправильно списанный в расходы. Ведь ТМЦ стоимостью до 40000 мы можем сразу списать. Ведь если мы УСН потеряли в середине октября, то все операции с 01.10.14 мы должны привести в соответствие с ОСНО. Я правильно рассуждаю?
Как только доходы налогоплательщика превысят допустимое значение, он утрачивает право на применение упрощенки. В таком случае необходимо будет пересчитать все налоги по общей системе налогообложения. Причем с начала того квартала, в котором утрачено право на спецрежим

У вас это 4 квартал.

оформляйте бухсправку.

1. Д 08 К 60 46000

   Д 01 К 08 46000

сторнируете

Д 10 К 60 38983 принимаете как мпз

Д 91.2 К 60 7017 отражаете входящий НДС
26 июня 2015 в 15:26
Цитата (Важный бух):. Д 08 К 60 46000

Д 01 К 08 46000

сторнируете
У меня же нет таких проводокУлыбаюсь
13.10.2014 - Д10/09 К 60 - 46000

Получается ее мне нужно отсторнировать, сделать новые проводки на 38983 по 10 счету и 7017 по 91/02 НДС?
Доначислить 1403 налога, рассчитать и уплатить пени? И подать уточненку по НП в части неправильного списания 7017 в расходы?
Важный бух  85 231 балл, г. Астрахань
26 июня 2015 в 15:41
Цитата (ann_lav):У меня же нет таких проводок
13.10.2014 - Д10/09 К 60 - 46000

Получается ее мне нужно отсторнировать, сделать новые проводки на 38983 по 10 счету и 7017 по 91/02 НДС?
Доначислить 1403 налога, рассчитать и уплатить пени? И подать уточненку по НП в части неправильного списания 7017 в расходы?
ой извините меня, у вас же наоборот как тмц. Значит

Д 10 К 60 сторно

Д 08 К 60

Д 01 К 08

Д 91.2 К 02 амортиз за ноябрь декабрь

Д 20,26,44 амортиз за полугодие 2015

Уточненку по прибыли  предварительно доплатив пени ( ст. 54,81 НК РФ )
30 июня 2015 в 10:30
Всем спасибо за ответы.

P.S.: на 01 счет все-таки ставить не буду.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер