Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

ОС ошибочно принято как ТМЦ

25 июня 2015 в 15:54
Добрый день,

Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации:

ООО на ОСНО
В 4 квартале 2014 года телевизор стоимостью 46000руб. был ошибочно признан ТМЦ и списан в расходы по налогу на прибыль вместо признания ОС и начисления амортизации. 
Как теперь во 2 квартале 2015года исправить обнаруженную ошибку в бухгалтерском и налоговом учете? 

Спасибо.

ЭтЯ  1 080 баллов, г. Симферополь
25 июня 2015 в 16:00
Добрый день
Либо перепроведите документы, либо
в текущем периоде корректировками. с 10 сторно и приходуйте на 01 и начислить сумму необходимой амортизации
25 июня 2015 в 16:07
Цитата (ЭтЯ):перепроведите документы
Просто в 4 квартале переделать Д10 на Д01 и автоматически начислить амортизацию? Но тогда же съедет бух.отчетность и все тот же налог на прибыль.
Цитата (ЭтЯ):в текущем периоде корректировками
Это более понятно, но опять же возникает вопрос с налогом на прибыль. Бухгалтерскую отчетность, как я понимаю, мы не уточняем. А с налоговой что? Уточнить 4 квартал 2014, не трогать 1 квартал 2015 и амортизацию за все эти месяцы отразить во 2 квартале?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ЭтЯ  1 080 баллов, г. Симферополь
25 июня 2015 в 16:14
Цитата (ann_lav):опять же возникает вопрос с налогом на прибыль
Если говорить по налогу на прибыль, то Вы её уменьшили причем не обосновано, и конечно, нужно оплачивать и штрафы и саму недоимку. И после делать перерасчет по другим отчетным периодам. А расходы Вы можете принять в том налоговом периоде, в котором они возникли, но не сразу за два квартала.
Может только, если в Учетной политике прописать, что всё что больше 46001,00- ОС, а То что меньше ТМЦ.
Но сейчас проверю просмотрю.
Важный бух  95 426 баллов, г. Астрахань
25 июня 2015 в 16:15
Цитата (ann_lav):Добрый день,

Подскажите, пожалуйста, как поступить в такой ситуации:

ООО на ОСНО
В 4 квартале 2014 года телевизор стоимостью 46000руб. был ошибочно признан ТМЦ и списан в расходы по налогу на прибыль вместо признания ОС и начисления амортизации. Как теперь во 2 квартале 2015года исправить обнаруженную ошибку в бухгалтерском и налоговом учете?

Спасибо.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=309785&find=unread вот здесь отвечали про б/у. Но ваш вопрос в разделе учета налогового.

1. Восстановить стоимость ТМЦ в составе внереализационных доходов

2. амортизацию за 2014 год отразить в составе внереализационных расходов

3. доплатить налог с разницы восстановления

5. рассчитать и доплатить пени

6. подать уточненку по НД по прибыли

( ст. 54, 81 НК РФ)
26 июня 2015 в 11:58
Спасибо!

Скажите, а если получилось так:
Телевизор был куплен в октябре, когда мы применяли УСН (Д-Р). Но через несколько дней право применения УСН мы вынужденно утратили. Соответственно считаем,что ОСНО мы применяем с 4 квартала 2014г. В 46000 сидит НДС, то есть стоимость телевизора без НДС меньше 40000 и вполне подходит под понятие ТМЦ. НДС к вычету не принимаем, поскольку телевизор куплен за наличные и счет-фактуры нет, но в чеке отдельной строкой прописан (конечно, ВАС разрешает НДС и по чеку к вычету принимать, но подавать уточненку по НДС с уменьшением суммы налога никакого желания естественно нет). Получается,что необоснованно в расходы списан только НДС?
Важный бух  95 426 баллов, г. Астрахань
26 июня 2015 в 12:13
Цитата (ann_lav):Спасибо!

Скажите, а если получилось так:
Телевизор был куплен в октябре, когда мы применяли УСН (Д-Р). Но через несколько дней право применения УСН мы вынужденно утратили. Соответственно считаем,что ОСНО мы применяем с 4 квартала 2014г. В 46000 сидит НДС, то есть стоимость телевизора без НДС меньше 40000 и вполне подходит под понятие ТМЦ. НДС к вычету не принимаем, поскольку телевизор куплен за наличные и счет-фактуры нет, но в чеке отдельной строкой прописан (конечно, ВАС разрешает НДС и по чеку к вычету принимать, но подавать уточненку по НДС с уменьшением суммы налога никакого желания естественно нет). Получается,что необоснованно в расходы списан только НДС?
Коллега добрый день. Если стоимость в налоговом учете менее 40000, то это ТМЦ (п. 1 ст. 256 НК РФ)

А как вы отразили НДС в составе ТМЦ ? Д 10 К 60 46000 ?
26 июня 2015 в 14:16
Цитата (Важный бух):А как вы отразили НДС в составе ТМЦ ? Д 10 К 60 46000 ?
Да, именно так и вышло Грустный
По сути если сейчас переправить проводки датами прошлого года, у меня вылезет только этот самый НДС, неправильно списанный в расходы. Ведь ТМЦ стоимостью до 40000 мы можем сразу списать. Ведь если мы УСН потеряли в середине октября, то все операции с 01.10.14 мы должны привести в соответствие с ОСНО. Я правильно рассуждаю?
Важный бух  95 426 баллов, г. Астрахань
26 июня 2015 в 14:22
Цитата (ann_lav):Да, именно так и вышло
По сути если сейчас переправить проводки датами прошлого года, у меня вылезет только этот самый НДС, неправильно списанный в расходы. Ведь ТМЦ стоимостью до 40000 мы можем сразу списать. Ведь если мы УСН потеряли в середине октября, то все операции с 01.10.14 мы должны привести в соответствие с ОСНО. Я правильно рассуждаю?
Как только доходы налогоплательщика превысят допустимое значение, он утрачивает право на применение упрощенки. В таком случае необходимо будет пересчитать все налоги по общей системе налогообложения. Причем с начала того квартала, в котором утрачено право на спецрежим

У вас это 4 квартал.

оформляйте бухсправку.

1. Д 08 К 60 46000

   Д 01 К 08 46000

сторнируете

Д 10 К 60 38983 принимаете как мпз

Д 91.2 К 60 7017 отражаете входящий НДС
26 июня 2015 в 15:26
Цитата (Важный бух):. Д 08 К 60 46000

Д 01 К 08 46000

сторнируете
У меня же нет таких проводокУлыбаюсь
13.10.2014 - Д10/09 К 60 - 46000

Получается ее мне нужно отсторнировать, сделать новые проводки на 38983 по 10 счету и 7017 по 91/02 НДС?
Доначислить 1403 налога, рассчитать и уплатить пени? И подать уточненку по НП в части неправильного списания 7017 в расходы?
Важный бух  95 426 баллов, г. Астрахань
26 июня 2015 в 15:41
Цитата (ann_lav):У меня же нет таких проводок
13.10.2014 - Д10/09 К 60 - 46000

Получается ее мне нужно отсторнировать, сделать новые проводки на 38983 по 10 счету и 7017 по 91/02 НДС?
Доначислить 1403 налога, рассчитать и уплатить пени? И подать уточненку по НП в части неправильного списания 7017 в расходы?
ой извините меня, у вас же наоборот как тмц. Значит

Д 10 К 60 сторно

Д 08 К 60

Д 01 К 08

Д 91.2 К 02 амортиз за ноябрь декабрь

Д 20,26,44 амортиз за полугодие 2015

Уточненку по прибыли  предварительно доплатив пени ( ст. 54,81 НК РФ )
30 июня 2015 в 10:30
Всем спасибо за ответы.

P.S.: на 01 счет все-таки ставить не буду.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер