Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в бухгалтерском учете убытков ООО на ОСНО

26 июня 2015 в 07:51
Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться. ООО на ОСНО, ПБУ/18 не применяем.
У организации по итогам 2014 года убыток.
например
2014год
1кв. налоговая база -1 млн
полугодие налоговая база 200 тыс
9 месяцев налоговая база -2млн
год налоговая база -2,5 млн

2015 год
1кв. налоговая база 500 тыс
1 кв. сумма убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный период 500тыс

какие нужно сделать проводки за 9 месяцев, год 2014 и 1кв 2015?

Diana_  7 071 балл, г. Пермь
26 июня 2015 в 11:40
Добрый день. 

Если Вы не применяете ПБУ/18, значит, и проводок у Вас быть не должно - потому что ни в одном случае Вы не должны начислять налог на прибыль. А если бы применяли ПБУ 18, тогда - да. Были бы проводки по 09,68,99 счетам. А так просто учитывайте эти 2,5 млн убытка - начислять налог на прибыль будете только когда прибыль в этом году превысит такую сумму.
26 июня 2015 в 12:27
А как их просто учитывать?
BElena  1 343 балла
3 июля 2015 в 12:41
Здравствуйте. Просто учитывать в налоговом регистре. Утвердите форму налогового регистра в приложениях к учетной политике по учету убытка прошлых лет: сумма убытка на начало налогового периода, дата и сумма зачтенного убытка (отчетные даты, на которые составляются декларации по налогу на прибыль), дата и сумма восстановленного убытка (если убыток стал меньше или появилась прибыль), сальдо оставшегося убытка, который может уменьшить налогооблагаемую базу.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер