Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Пояснения в налоговую при списании дебиторской задолженности

innoka88 (автор вопроса)  0 баллов, г. Омск
29 июня 2015 в 11:32
Добрый день ! Фирма ООО на общей системе налогообложения. В  2013г. был сделан документ реализации товаров и услуг + счет-фактура. В 2014 г. выяснилось, что по факту такой реализации не было, но бухгалтер отказалась убирать ее, чтобы не сдавать корректировочные декларации по НДС и прибыли. В конце 2014г. директор настоял на исправлении и бухгалтер убрала задолженность документом корректировка долга (проводки Дт 91.02- Кт 62.01). В декларации по налогу на прибыль эта сумма отражается в строке 302 "сумма убытка от безнадежных долгов", в связи с чем у налоговой возникли вопросы, просят пояснения. Скажите, как теперь это можно объяснить налоговой, чтобы не было последствий для организации.
Заранее спасибо.
Naaatta  33 466 баллов, г. Новосибирск
29 июня 2015 в 13:09
Добрый день.
Начнем с того, что это не безнадежный долг, а ошибка в учете, т.е. поставить его в расходы нельзя.
Ошибки в БУ исправляются в соответствии с ПБУ 22/2010, ошибки в НУ путем составления уточненных налоговых деклараций, причем при ошибках, приведших к завышению налогооблагаемой базу уточненка это право, а не обязанность организации.
А теперь подумаем, что у вас получилось при "лишней" реализации - в НУ отразился доход в виде выручки и расход в виде списанной себестоимости товаров. Если финрезультат от этой операции был положительным, т.е. вы не занизили налогооблагаемую базу и вправе не предоставлять уточненку.
В БУ сторнируются все сделанные проводки:
Дт 62 Кт 90
Дт 90 Кт 41
Дт 90 Кт 68
Я бы отправила уточненку убрав этот "безнадежный" долг. Без пояснений.
innoka88 (автор вопроса)  0 баллов, г. Омск
30 июня 2015 в 08:44
Naaatta, спасибо за ответ !
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер