Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет авансового платежа по УСН (доходы минус расходы)

Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
29 июня 2015 в 14:00
Доброго времени суток Вам. Подскажите мне, пожалуйста...
Я ИП на УСН д-р 10%. Скоро платить аванс. платеж по УСН. За 1й квартал не платила, т.к. был убыток, в этом квартале прибыль. Как же все таки правильно посчитать?  1й квартал=Доход 23550, Расход 31152 (Убыток),  2й квартал Доход, 27500 Расход 19171. Заранее спасибо за помощь))
Гражданка Шилова  177 548 баллов, г. Белгород
29 июня 2015 в 14:09
Цитата (Оксана Трифонова):Доброго времени суток Вам. Подскажите мне, пожалуйста...
Я ИП на УСН д-р 10%. Скоро платить аванс. платеж по УСН. За 1й квартал не платила, т.к. был убыток, в этом квартале прибыль. Как же все таки правильно посчитать? 1й квартал=Доход 23550, Расход 31152 (Убыток), 2й квартал Доход, 27500 Расход 19171. Заранее спасибо за помощь))
Здравствуйте!
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.
В Вашем случае за полугодие:
Доходы   23 550+27 500 = 51 050 руб.
Расходы 31 152 + 19 171 = 50 323 руб.
Налогооблагаемая база 51 050 - 50 323 = 727 руб. Налог 727 * 10% = 73 руб.
Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
29 июня 2015 в 14:14
Цитата (Гражданка Шилова):В Вашем случае за полугодие:
Доходы 23 550+27 500 = 51 050 руб.
Расходы 31 152 + 19 171 = 50 323 руб.
Налогооблагаемая база 51 050 - 50 323 = 727 руб. Налог 727 * 10% = 73 руб.
Большое спасибо за ответ.
Т.е. за 9 месяцев ВСЕ доходы-ВСЕ расходы (в том числе и авансовый)=платеж? И так же за год, правильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Гражданка Шилова  177 548 баллов, г. Белгород
29 июня 2015 в 14:27
Цитата (Оксана Трифонова):Большое спасибо за ответ.
Т.е. за 9 месяцев ВСЕ доходы-ВСЕ расходы (в том числе и авансовый)=платеж? И так же за год, правильно?
Да, верно.
Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период.
При расчете налога за год методика та же, но к уплате может получиться и минимальный налог.
Цитата (Статья 346.18. Налоговая база):6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.
Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.
Минимальный налог уплачивается в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.
Nataly S Консультант
29 июня 2015 в 15:10
Здравствуйте.
Цитата (Оксана Трифонова):Я ИП на УСН д-р 10%. Скоро платить аванс. платеж по УСН. За 1й квартал не платила, т.к. был убыток, в этом квартале прибыль. Как же все таки правильно посчитать? 1й квартал=Доход 23550, Расход 31152 (Убыток), 2й квартал Доход, 27500 Расход 19171.
Рекомендую ознакомиться с темой: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=111091
Оксана Трифонова (автор вопроса)  5 баллов, г. Нерюнгри (Чульман)
1 июля 2015 в 09:20
Цитата (Nataly S):Рекомендую ознакомиться с темой: Как понять — налог УСН считается нарастающим итогом?
Спасибо большое, вроде более-менее понятно)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер