Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Дата отгрузки и дата реализации при переходящем периоде

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
1 июля 2015 в 15:18
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста.
Мы ООО на ОСНО.
Оказали услугу перевозки 3 рейса, дата доставки 19.06.15, 25.06.15, 01.07.15.
Документы реализации выписываем 01.07.15 все три рейса,
в номенклатуре расписываем с датой доставки.
Не будет это ошибкой , т.к. период переходящий (квартал).
Спасибо заранее.
Важный бух  85 521 балл, г. Астрахань
1 июля 2015 в 16:21
Цитата (gjyb):Не будет это ошибкой , т.к. период переходящий (квартал).
Здравствуйте. На мой взгляд услуги оказанные 19 и 26 должны быть отражены для НДС и НП во 2-м квартале.

Ведь под услугой налоговое законодательство понимает деятельность, результаты которой не имеют материального выражения, реализуются и потребляются в процессе этой деятельности (п. 5 ст. 38 НК РФ).

Составленный акт только формально подтверждает, что услуга оказана.

Поэтому доход от реализации услуг нужно отражать на дату их фактического оказания (п. 1 ст. 39, п. 3 ст. 271 НК РФ).

Аналогичная точка зрения содержится в письмах УФНС России по г. Москве от 2 сентября 2008 г. № 20-12/083102 и от 30 апреля 2008 г. № 20-12/041989.

Если я не права и перевозка относится к работам, то это мое мнение на счет даты налогообложения  не изменит.  Ведь фактически работа проведена в июне.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
2 июля 2015 в 07:23
Доброе утро.
Т.е. если мы проведем 19 и 26 число 30 июня, то так правильнее будет
или все таки нужно было 19 числом делать реализацию и 26 числом.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 521 балл, г. Астрахань
2 июля 2015 в 10:33
Цитата (gjyb):Доброе утро.
Т.е. если мы проведем 19 и 26 число 30 июня, то так правильнее будет
или все таки нужно было 19 числом делать реализацию и 26 числом.
Доброе утро. А вы какой документ выставляете заказчику и что о сроках оказания услуги прописано в договоре ?
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
2 июля 2015 в 11:26
Заказчику выставляем акт выполненных работ и счет-фактуру.
В договоре звучит так: Обеспечить доставку груза в срок, указанный в заявке.
В заявке не стоит дата и сроки.
НКК Консультант
3 июля 2015 в 22:56
Цитата (gjyb):Заказчику выставляем акт выполненных работ и счет-фактуру.
В договоре звучит так: Обеспечить доставку груза в срок, указанный в заявке.
В заявке не стоит дата и сроки.
Добрый вечер!

Лучше оформлять документы на дату оказания услуг, т.е. 19 и 26 июня соответственно (п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"; п. 3 ст. 168 НК РФ).
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
6 июля 2015 в 10:09
Добрый день!
Мы сделали 26 числом, но в номенклатуре прописано доставка 19 и 26
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер