Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Оформление подтверждающих документов организацией, не являющейся плательщиком НДС, при возникновении у нее обязанностей налогового агента

1 июля 2015 в 20:57
Добрый день,уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации!!! Наша организация не является плательщиком НДС и освобождена от уплаты данного налога (ст.149 п.4). Но организация стала арендовать помещение у КУГИ и стала выступать налоговым агентом по НДС. Аренду всегда оплачиваем авансовыми платежами и сразу перечисляем НДС в бюджет. Возник вопрос с оформлением документов.(счет-фактура,журнал учета получ.и выставленных сч.-фактур и книги продаж.) Если например я 10 мая оплатила аренду и НДС за 3 квартал 2015г. 1.Счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса? (помесячно не нужно будет выписывать?) 2.Немного запуталась в книге продаж.Продавцом выступает куги? и ИНН и КПП -это тоже реквизиты КУГИ ? Я в данном случае выступаю покупателем??? 3.В журнале учета полученных и выставленных сч.-фактур , я заполняю только 1 часть? Кто в 1 части в моем примере---наименование покупателя??? 4.Я правильно поняла,что 2 часть журнала учета сч.-фактур мне заполнять не нужно? Спасибо огромное заранее.И извините,если для кого-то вопросы покажутся глупыми.
Александр Погребс Главный консультант
2 июля 2015 в 12:31
Добрый день!
Цитата (катян):1.Счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса? (помесячно не нужно будет выписывать?)
Счет-фактура один на всю сумму аванса. Помесячно ничего выписывать не надо.

Цитата (катян):2.Немного запуталась в книге продаж.Продавцом выступает куги? и ИНН и КПП -это тоже реквизиты КУГИ ? Я в данном случае выступаю покупателем???
КУГИ - продавец, вы -  покупатель.
По-моему, у КУГИ нет ИНН и КПП. Тогда ставьте прочерки.

Цитата (катян):3.В журнале учета полученных и выставленных сч.-фактур , я заполняю только 1 часть? Кто в 1 части в моем примере---наименование покупателя???
Журнал учета счетов-фактур вы не заполняете, поскольку не являетесь посредником. Налоговый агент - не посредник.

Цитата (катян):4.Я правильно поняла,что 2 часть журнала учета сч.-фактур мне заполнять не нужно?
Не нужно заполнять ни первую., ни вторую части журнала.
Вы регистрируете свой (себе) счет-фактуру в Книге продаж. И больше нигде.

Успехов!
2 июля 2015 в 21:04
Александр,спасибо Вам огромное!!!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер