Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Может ли организация на ОСНО принять к учету прошлогодние акты об оказании услуг в следующем году?

esmzato (автор вопроса)  0 баллов, г. Североморск
3 июля 2015 в 12:09
ООО на ОСНО не принимало к учету акты об оказании услуг и счета-фактуры за отопление офиса (1 этаж многоквартирного дома) из-за споров с поставщиком, т.к. в офис использует электроотопление, радиаторы срезаны. Произведены расчеты с поставщиком теплоэнергии об оплате за тепло от труб. Позже этот поставщик обанкротился, и новый поставщик стал начислять по полной, как будто в офисе стоят радиаторы. Но при этом ООО оплачивало услугу в признаваемом ей размере (на основании расчетов).
В 2015 г. ООО решило принять к учету акты за оказанные услуги и счета-фактуры в размере, которые она признает. Возможно ли это без сдачи уточненок за 2014 г. по налогу на прибыль, т.е. отразить все в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2015 г.?
Олеся Селезнева Модератор
3 июля 2015 в 12:32
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Александр Погребс Главный консультант
3 июля 2015 в 18:59
Добрый день!
Цитата (esmzato):ООО на ОСНО не принимало к учету акты об оказании услуг и счета-фактуры за отопление офиса (1 этаж многоквартирного дома) из-за споров с поставщиком, т.к. в офис использует электроотопление, радиаторы срезаны. Произведены расчеты с поставщиком теплоэнергии об оплате за тепло от труб. Позже этот поставщик обанкротился, и новый поставщик стал начислять по полной, как будто в офисе стоят радиаторы. Но при этом ООО оплачивало услугу в признаваемом ей размере (на основании расчетов).
В 2015 г. ООО решило принять к учету акты за оказанные услуги и счета-фактуры в размере, которые она признает. Возможно ли это без сдачи уточненок за 2014 г. по налогу на прибыль, т.е. отразить все в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2015 г.?
Если я вас правильно понял, Вы оплачивали тепло только в небольшой его части. Но в расходах не показывали.
Теперь хотите признать ошибку и отразить оплаченную часть в расходах текущего периода. 
Это можно сделать, но при условии, что за 2014 год у Вас была налогооблагаемая прибыль в размере, большем (не меньшем), чем расходы, которые Вы хотите учесть.

Но и учесть Вы можете не как текущие расходы, а как уточнение (корректировка) прибыли прошлых лет (2014 года). В новой форме декларации по налогу на прибыль для этого предусмотрены специальные строки.

Успехов!
esmzato (автор вопроса)  0 баллов, г. Североморск
6 июля 2015 в 09:57
Большое спасибо, Александр. Я все понял.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер