Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Может ли организация на ОСНО принять к учету прошлогодние акты об оказании услуг в следующем году?

esmzato (автор вопроса)  0 баллов, г. Североморск
3 июля 2015 в 12:09
ООО на ОСНО не принимало к учету акты об оказании услуг и счета-фактуры за отопление офиса (1 этаж многоквартирного дома) из-за споров с поставщиком, т.к. в офис использует электроотопление, радиаторы срезаны. Произведены расчеты с поставщиком теплоэнергии об оплате за тепло от труб. Позже этот поставщик обанкротился, и новый поставщик стал начислять по полной, как будто в офисе стоят радиаторы. Но при этом ООО оплачивало услугу в признаваемом ей размере (на основании расчетов).
В 2015 г. ООО решило принять к учету акты за оказанные услуги и счета-фактуры в размере, которые она признает. Возможно ли это без сдачи уточненок за 2014 г. по налогу на прибыль, т.е. отразить все в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2015 г.?
Олеся Селезнева Модератор
3 июля 2015 в 12:32
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Александр Погребс Главный консультант
3 июля 2015 в 18:59
Добрый день!
Цитата (esmzato):ООО на ОСНО не принимало к учету акты об оказании услуг и счета-фактуры за отопление офиса (1 этаж многоквартирного дома) из-за споров с поставщиком, т.к. в офис использует электроотопление, радиаторы срезаны. Произведены расчеты с поставщиком теплоэнергии об оплате за тепло от труб. Позже этот поставщик обанкротился, и новый поставщик стал начислять по полной, как будто в офисе стоят радиаторы. Но при этом ООО оплачивало услугу в признаваемом ей размере (на основании расчетов).
В 2015 г. ООО решило принять к учету акты за оказанные услуги и счета-фактуры в размере, которые она признает. Возможно ли это без сдачи уточненок за 2014 г. по налогу на прибыль, т.е. отразить все в декларации по налогу на прибыль за 1 полугодие 2015 г.?
Если я вас правильно понял, Вы оплачивали тепло только в небольшой его части. Но в расходах не показывали.
Теперь хотите признать ошибку и отразить оплаченную часть в расходах текущего периода. 
Это можно сделать, но при условии, что за 2014 год у Вас была налогооблагаемая прибыль в размере, большем (не меньшем), чем расходы, которые Вы хотите учесть.

Но и учесть Вы можете не как текущие расходы, а как уточнение (корректировка) прибыли прошлых лет (2014 года). В новой форме декларации по налогу на прибыль для этого предусмотрены специальные строки.

Успехов!
esmzato (автор вопроса)  0 баллов, г. Североморск
6 июля 2015 в 09:57
Большое спасибо, Александр. Я все понял.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер