Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Проводки при уменьшении выручки за 2014 год

Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
3 июля 2015 в 16:08
Добрый день.помогите мне, пожалуйста.Мы на ОСНО.В 2014 году выставляли акты выполненных работ ежемесячно одной фирме по 4000 руб в месяц х 12 =48000 руб.Они оплачивали. Теперь нужно с выручки убирать сумму 48000 руб, так как работы оказывается были не выполнены.
48000 будет предоплатой.В 2015 году-30.06.будет новый договор на 48000 руб.Акт будет выставлен 30.06.15.
 В 2014 году этой фирме выставляли еще счета и по другим договорам и оплачивали они тоже,но в программе везде указано "основной договор".
НДС уменьшать не хочу,налог на прибыль тоже, поэтому корректирующие подавать не буду.
Какие проводки я должна сделать?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
3 июля 2015 в 16:12
Цитата (Баскова):Добрый день.помогите мне, пожалуйста.Мы на ОСНО.В 2014 году выставляли акты выполненных работ ежемесячно одной фирме по 4000 руб в месяц х 12 =48000 руб.Они оплачивали. Теперь нужно с выручки убирать сумму 48000 руб, так как работы оказывается были не выполнены.
48000 будет предоплатой.В 2015 году-30.06.будет новый договор на 48000 руб.Акт будет выставлен 30.06.15.
В 2014 году этой фирме выставляли еще счета и по другим договорам и оплачивали они тоже,но в программе везде указано "основной договор".
НДС уменьшать не хочу,налог на прибыль тоже, поэтому корректирующие подавать не буду.
Какие проводки я должна сделать?
Еще раз добрый день.

Для исправления данной ошибки обратимся к ПБУ 22/2010 . Нужно определится  существенна ли для вас данная ошибка и являетесь ли вы малым предприятием?

Если ошибка несущественна:

Д 91.2 К 62

68.2 К 91.2

Если существенна:

Д 84 К 62

Д 68.2 К 84

В соответствии с вашим решением по прибыли принимаемые по НДС нет
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
3 июля 2015 в 16:38
Я делаю бух.справки и указываю эти проводки  только для БУ?
Правильно?
Дт 91.2 Кт 62 - 48000 руб
Дт 68.2 Кт 91.2 - 7322,03(ндс)

В декларации по налогу на прибыль по строке 400,401 должно быть 48000? Эта сумму вручную нужно будет внести в строку 400?Автоматически с 91.2 попадет,наверное,в строку 200?Или нужна еще какая-нибудь проводка?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
3 июля 2015 в 16:45
Цитата (Баскова):Я делаю бух.справки и указываю эти проводки только для БУ?
Правильно?
Дт 91.2 Кт 62 - 48000 руб
Дт 68.2 Кт 91.2 - 7322,03(ндс)

В декларации по налогу на прибыль по строке 400,401 должно быть 48000? Эта сумму вручную нужно будет внести в строку 400?Автоматически с 91.2 попадет,наверное,в строку 200?Или нужна еще какая-нибудь проводка?
В строку 400 должна попасть сумма 40677,97 , выручка без НДС. А вот как у вас программа настроена я не знаю. Я никогда не заполняю декларации автоматически, только вручную на основании ОСВ по налоговому учету.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
3 июля 2015 в 16:49
В строке "200" приложения №2 к листу 02 "внереализационные расходы" -этой суммы быть не должно?Только в 400, 401?
Бух.справка только для БУ?
Мы являемся малым предприятием.Существенная или нет ошибка для нас?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
3 июля 2015 в 16:56
Цитата (Баскова):В строке "200" приложения №2 к листу 02 "внереализационные расходы" -этой суммы быть не должно?Только в 400, 401?
Бух.справка только для БУ?
Мы являемся малым предприятием.Существенная или нет ошибка для нас?
1. Да

2. Да

3. Малые предприятия могут исправлять ошибки без ретроспективного пересчета с применением 91 счета ( ПБУ 22/2010)
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
3 июля 2015 в 19:59
Прошу прощения/
Правильно я понимаю, что НДС -7322,03 мы платим дважды -в 2014 году(уже уплатили) и  за 2 кв.2015 года?(я не против).
А в субконто по проводкам что указывать:
1)Дт 91.2 субконто?   Кт 62.1 субконто "название организации"
2)Дт 68.2. субконто "налог начислено/уплачено"   Кт 91.2 субконто ?
По первой проводке будет "принимаемые для целей налогообложения"?
По второй -нет?
Содержание операции - здесь что указать?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
6 июля 2015 в 10:16
Цитата (Баскова):Прошу прощения/
Правильно я понимаю, что НДС -7322,03 мы платим дважды -в 2014 году(уже уплатили) и за 2 кв.2015 года?(я не против).
А в субконто по проводкам что указывать:
1)Дт 91.2 субконто? Кт 62.1 субконто "название организации"
2)Дт 68.2. субконто "налог начислено/уплачено" Кт 91.2 субконто ?
По первой проводке будет "принимаемые для целей налогообложения"?
По второй -нет?
Содержание операции - здесь что указать?
Здравствуйте.

1. Субконто расходы прошлых лет

2. Субконто доходы прошлых лет

3. Принимаемые

4. Принимаемые для налога на прибыль

5. Корректировка в сторону уменьшения реализации прошлого перилода ( бух.справкой)
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
6 июля 2015 в 14:21
Спасибо большое.Если налоговая попросит пояснить строку 400 декларации по налогу на прибыль,то как объяснить эту сумму? Как объяснить расхождение выручки по декларации ндс и налогу на прибыль?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
6 июля 2015 в 14:23
Цитата (Баскова):Спасибо большое.Если налоговая попросит пояснить строку 400 декларации по налогу на прибыль,то как объяснить эту сумму? Как объяснить расхождение выручки по декларации ндс и налогу на прибыль?
Расхождение вызвано тем, что вы воспользовались правом, предоставленным пунктом 1 статьи  54 НК РФ,  и не стали уменьшать налог к уплате за 2014 год  в декларациях по НДС.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
9 июля 2015 в 10:13
Извините.По 3,4 пункту что выбрать? В программе есть такие значения субконто: прочие операционные доходы и расходы
                                                                                                                                                     прибыль и убытки прошлых лет
                                                                                                                                                     списанная дебит.зад-ть
                                                                                                                                                     прочие внереализац.доходы и расходы
                                                                                                                                                     прочие косвенные расходы                                                                                      Посмторите,пожалуйста,ОС по 91.2.Все ли правилльно?Когда я выполнила "анализ состояния налогового учета", то у меня получилась разница между БУ и НУ в 48000. Это правильно?

После технологического анализа БУ:
2. Результаты анализа счетов, подлежащих закрытию в конце отчетного периода:
Ошибки, выявленные в настоящем разделе, возможно, не позволят свести баланс и корректно заполнить формы бухгалтерской отчетности. Указанные счета не должны иметь сальдо на конец отчетного периода!

Счет 91 Кредитовый остаток: 7322.04
Записи по субсчетам 91.1 "Прочие доходы" и 91.2 "Прочие расходы" производятся накопительно в течение отчетного года. Ежемесячно сопоставлением дебетового оборота по субсчету 91.2 "Прочие расходы" и кредитового оборота по субсчету 91.1 "Прочие доходы" определяется сальдо прочих доходов и расходов за отчетный месяц. Это сальдо ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 91.9 "Сальдо прочих доходов и расходов" на счет 99 "Прибыли и убытки". Таким образом, синтетический счет 91 "Прочие доходы и расходы" сальдо на отчетную дату не имеет.
4. Результаты анализа бухгалтерских проводок:
Обнаружены некоторые проводки, которые возможно, являются некорректными или требуют дополнительной проверки!

Д.68.2 - К.91.2 Сумма проводки : 7322.04
Нестандартные (маловероятные) способы расчетов с бюджетом
Прикреплен 1 файл:
91.2.xls
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
9 июля 2015 в 12:49
Цитата (Баскова):Д.68.2 - К.91.2 Сумма проводки : 7322.04
Нестандартные (маловероятные) способы расчетов с бюджетом
Добрый день.  Такой проводки нет. Должна быть Д 68.2 К 91.1  доходы прошлых лет
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
9 июля 2015 в 13:14
Переделала на 91.1. Осталось вот такое сообщение(проводка красным цветом). Ошибка.
4. Результаты анализа бухгалтерских проводок:
Обнаружены некоторые проводки, которые возможно, являются некорректными или требуют дополнительной проверки!
Д.68.2 - К.91.1 Сумма проводки : 7322.04
 Нестандартные (маловероятные) способы расчетов с бюджетом
Как ее исправить?
 
После "анализ состояния налогового учета"у меня получилась разница между БУ и НУ в 48000. Правильно?
 
По 3,4 ввожу новое наименование "доходы прошлых лет" и "расходы прошлых лет". А вид какой выбрать? В программе есть такие значения субконто: 
прочие операционные доходы и расходы
прибыль и убытки прошлых лет
списанная дебит.зад-ть
прочие внереализац.доходы и расходы
прочие косвенные расходы
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
9 июля 2015 в 13:25
23 балла Добавить баллы
Обнаружены некоторые проводки, которые возможно, являются некорректными или требуют дополнительной проверки!
Д.68.2 - К.91.1 Сумма проводки : 7322.04

не надо ничего исправлять, проводка верная, ее просто программа не знает.

По 3,4 ввожу новое наименование "доходы прошлых лет" и "расходы прошлых лет". А вид какой выбрать?

прибыль и убытки прошлых лет

После "анализ состояния налогового учета"у меня получилась разница между БУ и НУ в 48000. Правильно?

неправильно

Все должно быть отражено в н/у.  вы же только НДС корректировать не будете, но он является доходом прошлых лет для налога на прибыль.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
9 июля 2015 в 14:23
Спасибо. Обе проводки будут для НУ и БУ или только первая?  И правильно ли я указываю по суммам?В расходы попадет сумма 48000. Может первую первую проводку разбить на 2 суммы(40677,96 - принимаемая для налогообл. и 7322,04- не принимаемая?)
Дт 91.2  Кт 62.1 48000
Дт 68.2. Кт 91.1   7322.04
Баланс хоть корректировать не нужно?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
9 июля 2015 в 14:41
Цитата (Баскова):Дт 91.2 Кт 62.1 48000
Дт 68.2. Кт 91.1 7322.04
Баланс хоть корректировать не нужно?
Обе принимаемые. Баланс корректировать не нужно.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
9 июля 2015 в 14:49
Ирина Геннадьевна, спасибо большое.Сумма 7322 попадает во внереализационные доходы в декларацию.Это правильно?
48000 попадает в графу убытки
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
9 июля 2015 в 15:05
Цитата (Баскова):Ирина Геннадьевна, спасибо большое.Сумма 7322 попадает во внереализационные доходы в декларацию.Это правильно?
Правильно ли я указываю по суммам?В расходы попадет сумма 48000. Может первую первую проводку разбить на 2 суммы(40677,96 - принимаемая для налогообл. и 7322,04- не принимаемая?)
Она принимаемая для налога на прибыль. 48000 - 7322 и будет ваш чистый расход. Не путайте с НДС.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
9 июля 2015 в 15:10
Сумма 7322 попадает во внереализационные доходы в декларацию.Она не должна туда попасть?
48000 попадает в графу убытки. Тоже не должна?
Если нет,то может вид будет не "пприбыли,убытки прошлых", а какой-то другой?
Важный бух  85 124 балла, г. Астрахань
9 июля 2015 в 15:11
Цитата (Баскова):Сумма 7322 попадает во внереализационные доходы в декларацию.Она не должна туда попасть?
48000 попадает в графу убытки. Тоже не должна?
Если нет,то может вид будет не "пприбыли,убытки прошлых", а какой-то другой?
Я вам все по полочкам расписала и в этом разделе и в разделе деклараций. Перечитайте пожалуйста все еще раз, а то мы идем по  кругу.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер