Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Ошибка по лизингу по счетам 44 и 76 в 1С 8.2

ЕвразияТрейд (автор вопроса)  1 балл, г. Воронеж
6 июля 2015 в 11:56
День добрый.
Прошу помощи, т.к. сама себя в угол загнала – запуталась.
Начала разбираться с лизингом – и в базе в прошлом обнаружила небольшие ошибки. Стоит  версия 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83)
 
По лизингу:
1. В момент приема на учет ОС: ДТ 08 КТ 76/Контрагент/Задолженность за лизинговое имущество 
2. Ежемесячно:
ДТ 19 КТ 76/Контрагент/Зад-ть по лизинговым платежам (на величину НДС)
ДТ 76/Контрагент/Задолженность за лизинговое имущество КТ 76/Контрагент/Зад-ть по лизинговым платежам (На величину ежемес.лизингового платежа без НДС)
ДТ 76/Контрагент/Зад-ть по лизинговым платежам КТ 51 Уплата ежемесячного лизингового платежа с НДС.
ДТ 68/2 КТ 19 Зачет НДС
Т.о. кредитовое сальдо по сч 76/Контрагент/Зад-ть по лизинговым платежам будет ежемесячно закрываться платежами с р/сч, а кредитовое сальдо по счету 76/Контрагент/Задолженность за лизинговое имущество будет ежемесячно уменьшаться на сумму ежемес.лизингового платежа без НДС. Полностью этот счет закроется последним лизинговым платежом.
 
а в базе  проводится как Дт 44     КТ 76  
Счет 44 это счет учета расходов. Т.е. получается у нас в учете стоимость лизингового имущества списывалась на расходы дважды: через начисление ежемесячной амортизации (например ДТ 20(26,44) КТ 02) и через приходование лизинговых платежей (проводка ДТ 44 КТ 76), т.е. произошло задвоение себестоимости. но в тоже время при расчете на налога на прибыль учитывались только лизинговые платежи без амортизации., поэтому возможно же оставить расходы на 44,но опять же понимаю что 76 как то необходимо закрыть -  сделать зачет между Д и К.

подскажите как тогда лучше мне исправить ошибку в базе, получается что изначально так проводилось все прошлые периоды и до настоящего времени.

Спасибо.
Олеся Селезнева Модератор
6 июля 2015 в 12:04
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.
ЕвразияТрейд (автор вопроса)  1 балл, г. Воронеж
6 июля 2015 в 17:05
Извините, буду внимательнее.
Спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Kamushek  131 798 баллов
6 июля 2015 в 20:53
Добрый день!
Цитата (ЕвразияТрейд):а в базе проводится как Дт 44 КТ 76
А вы точно это делали? На основании какого документа?
ЕвразияТрейд (автор вопроса)  1 балл, г. Воронеж
7 июля 2015 в 08:09
это уже было сделано до меня. поступление обычное.
Kamushek  131 798 баллов
7 июля 2015 в 10:02
34 балла Добавить баллы
Цитата (ЕвразияТрейд):это уже было сделано до меня. поступление обычное.
Я правильно поняла, что на основании акта от лизингодателя были сделаны проводки 
Дт 44 Кт 76 на всю сумму по БУ? В БУ таких проводок быть не должно.
Делаются проводки только по НУ на всю сумму, если амортизацию по НУ не начисляют.
И на разницу сумма акта минус сумма амортизации по НУ, если амортизация по НУ начислялась.
ЕвразияТрейд (автор вопроса)  1 балл, г. Воронеж
7 июля 2015 в 10:21
на основании акт на полную стоимость лизингового имущества сделано приход оборудования без ндс проводкой Д 08 К 60.
а ежемесячные платежи по счет-фактурам приходуются обычным поступлением проводка Д 44 К 76.
Kamushek  131 798 баллов
7 июля 2015 в 10:44
34 балла Добавить баллы
Цитата (ЕвразияТрейд):на основании акт на полную стоимость лизингового имущества сделано приход оборудования без ндс проводкой Д 08 К 60
И по бухгалтерскому и по налоговому учету?
Суммы то разные должны быть...
В БУ - полная сумма лизинга, в НУ - по справке, которую выдает лизингодатель о стоимости ОС, по которой он его купил и обычно эта стоимость ниже чем сумма договора лизинга.
Цитата (ЕвразияТрейд):а ежемесячные платежи по счет-фактурам приходуются обычным поступлением проводка Д 44 К 76.
А вы можете ответить на мой вопрос...
Цитата (Kamushek):Дт 44 Кт 76 на всю сумму по БУ?
Или выложите проводки этого документа, но так, чтобы были видны проводки и по НУ.
ЕвразияТрейд (автор вопроса)  1 балл, г. Воронеж
7 июля 2015 в 11:26

Прикреплено 2 файла:
Книга1.xlsx Книга01.xlsx
Kamushek  131 798 баллов
7 июля 2015 в 11:55
34 балла Добавить баллы
А какая у вас программа?
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=140465

У вас стоимость ОС в БУ и НУ одинаковая? Это не правильно. 
Лизинговое начисление, то на которое дают акт
 67 486,87 - 12 147,64 = 55 339, 23

и сумма амортизации в НУ
?
Укажите, чтобы понять что делать  с налоговом учетом.
В бухгалтерском надо все сторнировать.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер