Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение налоговой декларации по НДС при экспорте

7 июля 2015 в 12:13
У нас ООО. Система налогообложения обычная. Во 2-м. квартале была экспортная операция. Товар отгружался в Китай. При чем, это единственное поступление выручки (реализация) в этом отчетном периоде.  Получается, что валютная выручка была конвертирована в рубли и далее была использована на оплату счетов. То есть "приход"   без НДС,  а "расход"   с  НДС.  Ну по НДС, который относится непосредственно к вывезенному товару все понятно. Это раздел 4 НД строка 030.  А вот что с остальным НДС делать? Как его отражать? Система не формирует отчет, пишет такую ошибку -  "Общая сумма налога, подлежащая вычету исчисленная по разделам (3,4,5) НД не равна сумме налога по книге покупок с учетом корректировок"
Так оно и понятно  в разделе 4 указана сумма НДС только по вывезенному товару. А в книге покупок указан ВЕСЬ НДС по всем сделкам, то есть сумма НДС  -  больше.  Не пойму что делать.... Может нужно какие-то корректировки при экспорте вносить в книги покупок и продаж? Какие? Да, относительно "остальных" расходов и счетов- фактур с НДС. Они все конечно неким образом связаны с операцией экспорта (сопутствующие)

Методом "подгонки"   было установлено следующее -  результата можно достичь только двумя путями:
-  либо в разделе 4 стр 030 поставить  ВЕСЬ оплаченный НДС (товар + сопутствующие)
- либо каким-то образом уменьшить ИТОГОВУЮ СУММУ В КНИГЕ ПОКУПОК, чтобы она равнялась  стр 030 раздела 4

Как верно действовать?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
7 июля 2015 в 12:29
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
7 июля 2015 в 12:38
Цитата (Кира Лерская):Поэтому у нас принято здороваться
Извините. Ну, я как-то решил по-деловому Улыбаюсь Здравствуйте!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
8 июля 2015 в 16:30
Добрый день!
Цитата (2Baks):Методом "подгонки" было установлено следующее - результата можно достичь только двумя путями:
- либо в разделе 4 стр 030 поставить ВЕСЬ оплаченный НДС (товар + сопутствующие)
- либо каким-то образом уменьшить ИТОГОВУЮ СУММУ В КНИГЕ ПОКУПОК, чтобы она равнялась стр 030 раздела 4
Подгонка - не наш метод.

Либо Вы считаете, что вся деятельность за квартал была связана с реализацией экспортного товара и относите весь входной НДС к вычету по экспорту. Это Ваш первый вариант, как я понял.

Я бы добавил сюда вариант, который не озвучен Вами, но является, на мой взгляд, самым правильным:
Делите весь входной НДС на тот, который относится к экспорту и тот, который связан с внутренним рынком.
Экспортный входной НДС показываете в разделе. где нулевая ставка, а НДС внутреннего рынка - где обычных вычет по НДС.
В этом случае, если не брать во внимание экспорт, у вас получиться вычет при отсутствии реализации. Так оно, собственно говоря и есть. Но налоговики не любят таких вариантов и требуют "убрать вычеты" до тех пор, пока не появится реализация.
И тогда рождается Ваш "второй вариант": убрать НДС из книги покупок.

Собственно говоря, в книге покупок должны быть те счета-фактуры, НДС по которым предъявлен к вычету. Если не предъявляете к вычету, значит, не нужно и в книге покупок регистрировать этот счет-фактуру.

Возможность вычета не сразу, а спустя время, или, даже, частями по одному счету-фактуре, недавно подтверждено в письмах Минфина РФ  от 09.04.15 № 03-07-11/20293 и № 03-07-11/20290.
Комментарий этих писем у нас в статье https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/4/9743 

Так что, Вам выбирать тактику действия.
Но налоговики в одном правы: предъявленный в декларации вычет должен соответствовать записям в книге покупок.

Успехов!
8 июля 2015 в 17:18
Возможность вычета не сразу, а спустя время, или, даже, частями по одному счету-фактуре, недавно подтверждено в письмах Минфина РФ  от 09.04.15 № 03-07-11/20293 и № 03-07-11/20290.

Спасибо огромное!  Александр!  А самое главное, что ваше предложение совпало с нашим "выходом", который родился в результате консультаций с друзьями и коллегами.... Перенести "затратные"  счета фактуры на будущие периоды... тем самым, не дразнить налоговые органы сейчас,  и, в чистоте, попробовать получить возврат по экспорту.....  С уважением, к специалистам
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер