Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет лизингового имущества: отражение в 1С

9 июля 2015 в 11:04
Добрый день. Бухгалтерия предприятия 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2041) Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.28) 

В феврале 2014 года куплен трактор в лизинг, сделаны проводки:
поступление лизинга: Дт 08.04 Кт 76.07.1 - 2 795 352,45
оплачен аванс: Дт60   Кт51  -  1 122 100,00
зачтен аванс (операции вручную):  Дт76.07.1  Кт60  -  1 122 100,00
принятие к учету: Дт 01.03 Кт 08.04 - 2 795 352,45
ежемесячная амортизация: Дт 20.01.  Кт 02.03 - 46 589,21
начисление ежемесячного лизингового платежа (операции вручную): Дт76.07.1  Кт76.07.2 - 45 844,36
погашение платежа:  Дт76.07.2  Кт51  - 45 844.36

В октябре 2014 досрочно выкупаем:
последний лиз.платеж: Дт76.07.1   Кт76.07.2  - 198 430,70
уплачен лиз.платеж: Дт76.07.2 Кт51  - 198430,70
выкупная стоимость:  Дт76.07.1  Кт51  - 955 480,48

Переход права собственности (операции вручную): Дт01.01  Кт01.03  - 2 795352,45
Отражение разницы между стоимостью (вручную): Дт76.07.1  Кт91.01  - 152 586,39
Отражение начисленной амортизации (вручную): Дт02.03  Кт 02.01  - 372 713.68

И вот здесь я застряла: у меня не начисляется амортизация после перехода права, что сделано не так, какие операции или проводки еще нужно сделать?

Заранее спасибо за ответы
Алена Светлая Консультант
12 июля 2015 в 16:14
Добрый день!
Цитата (Филатова Ирина):В феврале 2014 года куплен трактор в лизинг, сделаны проводки:
поступление лизинга: Дт 08.04 Кт 76.07.1 - 2 795 352,45
оплачен аванс: Дт60 Кт51 - 1 122 100,00
зачтен аванс (операции вручную): Дт76.07.1 Кт60 - 1 122 100,00
принятие к учету: Дт 01.03 Кт 08.04 - 2 795 352,45
ежемесячная амортизация: Дт 20.01. Кт 02.03 - 46 589,21
начисление ежемесячного лизингового платежа (операции вручную): Дт76.07.1 Кт76.07.2 - 45 844,36
погашение платежа: Дт76.07.2 Кт51 - 45 844.36

В октябре 2014 досрочно выкупаем:
последний лиз.платеж: Дт76.07.1 Кт76.07.2 - 198 430,70
уплачен лиз.платеж: Дт76.07.2 Кт51 - 198430,70
выкупная стоимость: Дт76.07.1 Кт51 - 955 480,48

Переход права собственности (операции вручную): Дт01.01 Кт01.03 - 2 795352,45
Отражение разницы между стоимостью (вручную): Дт76.07.1 Кт91.01 - 152 586,39
Отражение начисленной амортизации (вручную): Дт02.03 Кт 02.01 - 372 713.68

И вот здесь я застряла: у меня не начисляется амортизация после перехода права, что сделано не так, какие операции или проводки еще нужно сделать?
Скорее всего, вам нужно сделать доп.корректировочные записи в регистрах ОС.
Ведь вы сначала при проведении док-та "Принятие к учету ОС" обозначали первоначальную стоимость на сч. 01.03, а счет амортизации указали так же как сч.02.03. Помимо регистров БУ/НУ важны иные регистры ОС: для начисления амортизации, наличия информации в системе о сроке СПИ, доп.информации о счетах учета.
Нужно произвести такую корректировку в следующих регистрах сведений:
- "Счета бух.учета ОС", указать "счет учета" (для балансовой стоимости ОС) и "счет учета амортизации".
Это для БУ. Для НУ (при ОСНО) будут применяться аналогичные счета.
Только я не поняла ваших записей в отношении "выкупной стоимости". То, что успело проамортизироваться в НУ (ОСНО) от первоначальной стоимости за срок действия договора, уже должно закрыться. Новая амортизации д.б. от выкупной стоимости в НУ (ОСНО).

Загляните в мой ответ в теме  Изменение параметров амортизации иногда удобно отражать через док-т "Модернизация ОС" (даже если по факту нет амортизации, а есть лишь изменения в сроках полезного использования хотя бы в одном из учетов (БУ или НУ). И если нужно откорректировать текущую стоимость ОС, которая подлежит амортизации.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер