Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет расходов по аренде офиса

9 июля 2015 в 14:33
Добрый день! Можно ли по аренде офиса за 2 квартал отнести их на расходы будущих периодов на 3 квартал, а НДС к вычету взять в текущем квартале?
Алексей Крайнев Консультант
9 июля 2015 в 18:38
Добрый день!
Вычеты вы вправе применить в том периоде, когда выполнены все условия для этого, установленные ст. 171 и 172 НК РФ. А можете и позже - в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных товаров (работ, услуг) - это новый пп. 1.1. ст. 172 НК РФ.

По налогу на прибыль расходы принимаются в порядке, определенном ст. 272 НК РФ. При этом в силу положений ст. 54 и 81 НК РФ если вы не учли расход, завысив таким образом налог (авансовый платеж), то подавать уточненку - ваше право. Можно исправить все и в текущей декларации, заявив соответствующий расход.
9 июля 2015 в 20:41
Про вычет НДС я поняла.заявлю во 2 квартале,вопрос по отнесению на расходы будущих периодов,могу ли так сделать?
Nataly S Консультант
9 июля 2015 в 21:10
Здравствуйте.
Цитата (Мария Иг):Про вычет НДС я поняла.заявлю во 2 квартале,вопрос по отнесению на расходы будущих периодов,могу ли так сделать?
Арендные платежи за  2 квартал не могут быть расходами будущих периодов.
Из Приказа Минфина 94н от 31.10.2000 Об утверждении Плана счетов бухучета:
Цитата:Счет 97 "Расходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о расходах, произведенных в данном отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам. В частности, на этом счете могут быть отражены расходы, связанные с горно-подготовительными работами; подготовительными к производству работами в связи с их сезонным характером; освоением новых производств, установок и агрегатов; рекультивацией земель и осуществлением иных природоохранных мероприятий; неравномерно производимым в течение года ремонтом основных средств (когда организацией не создается соответствующий резерв или фонд) и др.
Рекомендую почитать статью:
https://www.buhonline.ru/pub/comments/2011/6/4782

Нарушение не безобидное. Отнесение расходов по аренде на счет 97 чревато штрафом по статье 120 НК за грубое нарушение правил учета доходов и расходов:
Цитата:1. Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи,
 
влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.

2. Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода,

влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.

3. Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы,

влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее сорока тысяч рублей.

Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер