Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет товаров, полученных от учредителя по договору займа

9 июля 2015 в 16:15
Добрый день! Верно ли отразила ситуацию?
По беспроцентному займу получены товары от учредителя на срок менее года
41/66-55 000
Далее реализую этот товар:
62/90-1-75 850
90-2/41-55 000 (учитывается ли для целей налогообложения по налогу на прибыль?)
90-3/68 - 11 570,34 - начислен НДС с реализации
90-9/99 - 9 279,66 - отражен фин. результат (прибыль)
99/68-4 - 1856 - налог на прибыль

Возвращаем займ
41/60 - 61 016,95 - приобрели товары у поставщика
19/60  - 10 983,05 - входящий ндс
68/19 - 10 983,05 - принят к вычету вх ндс
66/41 - 61 016,95-товарный заем возвращен учредителю
91-2/66 - 6 016,95 (61 016,95-55 000) стоимость приобретенных товаров выше, чем были оценены товары, полученные от учредителя (не учитывается в налоговом учете по налогу на прибыль)
91-2/68 - нужно исчислить ндс с возвращенного товара...и тут не понимаю, с какой суммы и что для налогового учета по налогу на прибыль с этим 91-2?
И все ли операции отражены по этой ситуации?
Мариэль  38 462 балла, г. Москва
9 июля 2015 в 17:09
49 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Проводки вы все написали, ничего не пропустили, что касается НДС, то при возврате товарного займа организация вы должны начислить НДС. В то же время «входной» НДС, который вам предъявил поставщик товара (который вы  вернули учредителю), на общих основаниях может быть принят к вычету.
9 июля 2015 в 20:37
С какой суммы при возврате я должна начислить НДС?И сумма этого ндс по 91-2 не учитывается в расход при исчислении налога на прибыль,так?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер