Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выставление документов для признания расходов при ОСНО по договору транспортной экспедиции

Евгений Урывкин (автор вопроса)  0 баллов, г. Кемерово
10 июля 2015 в 07:22
Добрый день!

Пожалуйста помогите разобраться....
Мы транспортно-экспедиционная компания на ОСНО. Заключаем договор ТЭД(экспедиции) с Заказчиком на УСН, работы выполняют два поставщика(исполнителя) - на УСН.
Один исполнитель осуществляет непосредственно перевозку, второй исполнитель осуществляет деятельность по организации перевозки, фактически диспетчерские услуги.

Например с Заказчиком согласовываем ставку за перевозку 110 000 руб.
Из них в договоре явно прописываем:
10 000 - вознаграждение экспедитора с НДС.
100 000 - стоимость перевозки.
с Исполнителями:
один исполнитель 50 000 руб за транспортные расходы по перевозке.(ООО на УСН)
второй исполнитель 50 000 руб. за организацию и информационное сопровождение перевозки.(ИП на УСН)

Для закрытия сделки документы:
Заказчику выставляем счет-фактуру из двух позиций:
10 000 руб с НДС - транспортно-экспедиционные услуги
100 000 без НДС - транспортные услуги по маршруту такому-то. По сути перевыставляем расходы одной позицией.
От обоих исполнителей получаем акты выполненных работ по 50 000 руб от каждого. 

1) какие документы нужно оформить для себя и для выставления заказчику?
2) Что грозит в случае налоговой проверки? в плане НДС и налога на прибыль ?
3) как максимально обезопасить себя от непризнания к расходам 100 000 без НДС?
olgaSc  2 043 балла, г. Челябинск
13 июля 2015 в 13:36
20 баллов Добавить баллы
Доброе утро, Евгений!
Цитата (Евгений Урывкин):Из них в договоре явно прописываем:
10 000 - вознаграждение экспедитора с НДС.
100 000 - стоимость перевозки.
Если в договоре Вы прописываете условие о том, что цена договора складывается из Вашего вознаграждения и отдельно перевыставляемых расходов, то договор ТЭД заключается по типу посреднического (агентского) договора. А раз так , то действовать по оформлению документов и обложению своих доходов нужно по типу агента. То есть облагать налогами только свое вознаграждение, т.е. 10 000 руб. Следовательно счет-фактура будет только на 10 000 руб., расходы от Ваших подрядчиков (исполнителей) нужно выставить не по счет-фактуре и не по акту оказанных услуг, а по отчету (счету и т.д.).
Риски если Вы признаете в расходах 100 000 руб. от Ваших исполнителей очень велики. Зеркально Вы не должны признавать и в доходах эти 100 000 руб. Поэтому если налоговики уберут из расходов 100 000 руб., то требуйте, чтобы убрали и из доходов те же 100 000 руб. ошибочно туда включенных. Так что лучше самостоятельно сейчас убрать и доходы, и расходы в части услуг исполнителей (если их признавали).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер