Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление счета-фактуры при заключении договора с выделением НДС

11 июля 2015 в 08:23
Добрый день!
Я новичок в бухгалтерии, в части НДС - помогите разобраться, пожалуйста.

Ситуация:
Заключили договор с компанией на сумму 600 000 рублей (в т.ч. НДС 91 525,42 руб)
12.05 поступила предоплата по договору 450 000 руб. (в т.ч. НДС 68 644,07)
10.07 - поступила окончательная сумма 150 000 руб ( в т.ч. НДС 22881,35)
Платежи прошли в разных налоговых периодах для НДС

Как правильно оформить счет-фактуру(ры) и отразить в книге продаж (даты, суммы)?
И какую сумму НДС я могу взять и отразить в декларации по НДС за 2 квартал?
Посоветуйте, пжл., разные варианты "по оплате" и "по отгрузке", если не трудно.

Мой вариант (если я не прав, поправьте, пожалуйста),
12.05 выписал сч/ф №1 от 12.05 на сумму 450 000 (в т.ч. НДС 68 644,07) - это получается на аванс - отдал клиенту.
10.07 выписал сч/ф №2 от 10.07 на сумму 600 000 рублей (в т.ч. НДС 91 525,42 руб) - отдаю клиенту.
Получилось два счет-фактуры.......смущаетДумаю
ninarussu  46 820 баллов, г. Таганрог
11 июля 2015 в 09:12
33 балла Добавить баллы
Доброе утро.
Цитата (Novichek2015):12.05 выписал сч/ф №1 от 12.05 на сумму 450 000 (в т.ч. НДС 68 644,07) - это получается на аванс - отдал клиенту.
10.07 выписал сч/ф №2 от 10.07 на сумму 600 000 рублей (в т.ч. НДС 91 525,42 руб) - отдаю клиенту.
Всё сделали правильно:
1)  сч/ф №1 от 12.05 на сумму 450 000 (в т.ч. НДС 68 644,07) -Книга продаж, стр.070 декларации НДС   

2) сч/ф №2 от 10.07 на сумму 600 000 рублей (в т.ч. НДС 91 525,42 руб)  отражана реализация стр. 010 или 020 декларации НДС

3)и той же датой формируются записи в Книге покупок на основании  сч/ф №1 от 12.05 на сумму 450 000 (в т.ч. НДС 68 644,07) в декларации НДС по стр.130 Раздела 3   Налоговые вычеты

В соответствии с порядком заполнения декларации по НДС, утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме"  Вы отражаете сч/ф №1 от 12.05 на сумму 450 000 (в т.ч. НДС 68 644,07) как продажа и как покупка, т.е к начислению и к зачету
у Вас остается начисленный НДС по сч/ф №2 от 10.07 на сумму 600 000 рублей (в т.ч. НДС 91 525,42 руб)
11 июля 2015 в 09:23
ninarussu  - огромное Вам спасибо за ответ и за оперативность.

А Вы можете посоветовать, как лучше работать с НДС в данной ситуации "по отгрузке" или "по авансам"?,
надеюсь, что мой вопрос относится к данной теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ann-Nancy  59 944 балла, г. Благовещенск
11 июля 2015 в 09:29
29 баллов Добавить баллы
Цитата (Novichek2015):А Вы можете посоветовать, как лучше работать с НДС в данной ситуации "по отгрузке" или "по авансам"?,
Добрый день!
Сейчас нет таких понятий "по отгрузке" или "по оплате".

Цитата (Статья 167 НК РФ):1.В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
1)день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;
2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. 
11 июля 2015 в 09:31
Ann-Nancy - благодарю Вас за разъяснения. Быстро и понятно. Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер