Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налогообложение полученного ООО на УСН аванса по агентскому договору

11 июля 2015 в 11:08
Добрый день! Подкажите, пожалуйста, ООО Х на УСН - агент по оказанию услуг от своего имени, за счет принципала. Деньги поступают на счет ООО Х, затем Х должно перечислять принципалу. Налогооблагаемой базой ООО Х является агентское вознаграждение 10% от суммы оказанных услуг.
Вопрос такой - при поступлении аванса в июне за предстоящие месяцы, например июль и август, у ООО Х налоговой базой будет 10% или вся сумма аванса  и налог исчислять с этой всей суммы?
И только при завершении оказания услуг на конец июля, а затем конец августа, базой станет 10%?
Спасибо.
С уважением.
Александр Погребс Главный консультант
13 июля 2015 в 12:30
Добрый день!
Цитата (Хочу стать Профи):ООО Х на УСН - агент по оказанию услуг от своего имени, за счет принципала. Деньги поступают на счет ООО Х, затем Х должно перечислять принципалу. Налогооблагаемой базой ООО Х является агентское вознаграждение 10% от суммы оказанных услуг.
Вопрос такой - при поступлении аванса в июне за предстоящие месяцы, например июль и август, у ООО Х налоговой базой будет 10% или вся сумма аванса и налог исчислять с этой всей суммы?
И только при завершении оказания услуг на конец июля, а затем конец августа, базой станет 10%?
Ваш доход - агентское вознаграждение. 
Дата получения дохода - дата поступление денег, из которых вы удержите свое вознаграждение. В данном случае - дата поступление аванса от покупателя.

Успехов!
13 июля 2015 в 16:09
Спасибо большое,   Александр Бениаминович!
Вопрос удалён модератором.
Спасибо еще раз. 
С уважением.
Виктория Цветаева Модератор
13 июля 2015 в 16:22
Цитата (Хочу стать Профи):Спасибо большое,   Александр Бениаминович!
Я тоже так считала, но меня смутило, что  работая в 1С и делая разноску всех документов в соответствии с рекомендациями 1С, при заполнении КУДИР - в нее попадает вся сумма полученного аванса, а затем при закрытии месяца - в моем случае июля, разница-  с поступившей суммы аванса и 10% нашего вознаграждения минусуется, как доход принципала.
Вот поэтому и возник мой вопрос. Т.е. или я что-то не так разношу или 1С неправильно формирует облагаемую базу.
Я могу задать этот вопрос по работе в 1С?

Спасибо еще раз. 
С уважением.
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер