Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка декларации по налогу на прибыль

Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
11 июля 2015 в 19:09
Добрый вечер.Подскажите,пожалуйста:
Нужно уменьшить выручку за 2014 год на 48000 руб (в том числе НДС 7322,03). Исправительные по ндс подавать не буду,так как получается переплата. В декларации по налогу на прибыль за полугодие 2015 года буду уменьшать налог на эту сумму. Делаю проводки бух.справкой:
Дт 91.2 Кт 62,1 48000
Дт 68.2 Кт 91.1 7322,03
По первой проводке на вкладке БУ -доходы(расходы)прошлых периодов
                                                           НУ - внереализационные расходы
По второй проводке: БУ -доходы(расходы)прошлых периодов
                                       НУ - внереализационные доходы.
Заполняю декларацию по налогу на прибыль.7322,03 должно отражаться в листе 02 по строке 020 "внереализационные доходы"?Или если  я ндс не корректирую,то не будет доходом?
По строке 400,401 приложения № 2 к листу 02 должна быть сумма 48000(c ндс)?
По строке 200 "внереализац.расходы" приложения № 02 к листу 02 сумма 48000 тоже должна быть?
nicol011160  45 086 баллов, г. Москва
11 июля 2015 в 20:42
Сумму НДС нельзя включать в расходы для целей налогообложения налогом на прибыль, т.к. НДС - это возмещаемый (косвенный) налог, даже если Вы не хотите корректировать декларацию по НДС, А выручка в НУ отражается без НДС.
Баскова (автор вопроса)  478 баллов, г. Мурманск
11 июля 2015 в 20:58
Не становится ли ндс доходом по второй проводке?
7322,03 не отражаю в листе 02 по строке 020 "внереализационные доходы"?
 По строке 400,401 приложения № 2 к листу 02 должна быть сумма 40677,97?
По строке 200 "внереализац.расходы" приложения № 02 к листу 02 сумма 40677,97 не должна быть?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер