Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Оформление счетов-фактур на аванс

16 июля 2015 в 09:15
Добрый день! 
Организация применяет общий режим налогообложения.
Подскажите, пожалуйста, как правильно: организация получила аванс во втором квартале (например на 500 тыс.руб.), произвела отгрузку в этом же периоде на 200 тыс.руб., отгрузка на 300 тыс.руб.будет производиться в третьем квартале. На какую сумму необходимо оформлять счет-фактуру на аванс во втором квартале?
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
16 июля 2015 в 09:52
71 балл Добавить баллы
При получении предоплаты в счет дудушей поставки товаров налоговая база по НДС исчисляется как на день получения предоплаты. Т.е. Вам следует оформить счет-фактуру на аванс на сумму полученной предоплаты (500 тыс.руб.). Далее, при отгрузке товаров налоговая база по НДС исчисляется как день отгрузки товаров, т.е. Вам следует оформить счет-фактуру на отгрузку (200 тыс.руб.). Счет-фактура на полученный аванс регистрируются в книге продаж; а при отгрузке товаров этот же счет-фактур регистрируются в книге покупок, при чем в Вашем случае с указанием части суммы, соответствующей сумме отгрузки. Вы зарегистрируете указанный счет-фактуру еще раз в том периоде, когда произойдет окончательная отгрузка в счет полученной предоплаты.
16 июля 2015 в 11:03
Спасибо.
А можно поинтересоваться по конкретной ситуации... во 2м квартале получили от покупателя два аванса на сумму 1 068 956 и на сумму 712 637 (все по одному договору) и во втором квартале отгрузили на 1 425 274. Я могу не делать во втором квартале счет-фактуру на аванс -1 068 956 и сделать счет-фактуру на аванс 712 637?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
16 июля 2015 в 11:42
Я уже писала Вам выше, что

Цитата (nicol011160):При получении предоплаты в счет будушей поставки товаров налоговая база по НДС исчисляется как на день получения предоплаты.
 Т.е. налоговики проверяют так: есть факт предоплаты, т.е. оплата раньше отгрузки, будьте добры, начислите НДС с аванса к уплате. Далее, если в этом же периоде отгрузка, восстановите ранее начисленный НДС.
Ольга Рогова  245 614 баллов, г. Ростов-на-Дону
16 июля 2015 в 17:16
86 баллов Добавить баллы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер