Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата авансовых платежей ООО на УСН

16 июля 2015 в 10:19
здравствуйте!

у меня такой вопрос.
10 сентября 2014г. образовано ООО, УСН доходы минус расходы.
по итогам года расходы превысили доходы и был уплачен минимальный налог.

авансовый платеж за 1 квартал сделан не был.как теперь быть?ведь уже пора платить и за 2 квартал?
надо ли сдавать в налоговую расчет авансового платежа или просто перечислить сумму, рассчитанную по КУДиР, и все?

спасибо откликнувшимся
юлия79  250 432 балла, г. Омск
16 июля 2015 в 10:56
78 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Лена2):авансовый платеж за 1 квартал сделан не был.как теперь быть?ведь уже пора платить и за 2 квартал?
надо ли сдавать в налоговую расчет авансового платежа или просто перечислить сумму, рассчитанную по КУДиР, и все?
Это вы уже про 2015 год?

Минимальный налог рассчитывается и платится только по итогам года.(п.6 ст.346.18 НК)

Если за первый квартал 2015 года разница между доходами и расходами,принимаемые в расчет единого налога положительная,то исчисляете авансовый платеж и уплачиваете не позднее 25.04.15 (п.7 ст.346.21 НК)

Если за полугодие 2015 года разница между доходами и расходами,принимаемые в расчет единого налога положительная,то исчисляете авансовый платеж и уплачиваете не позднее 25.07.15 (п.7 ст.346.21 НК)

Декларация сдается только по окончании года (ст.346.23 НК),промежуточных расчетов нет.

Цитата:1. По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:
1) организации - не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи);
2) индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).
16 июля 2015 в 11:02
здравствуйте,Юлия.

да,я про 15й год.
не был уплачен авансовый платеж за 1 квартал 15го года.
как теперь быть?
и как вообще его рассчитывать? по КУДиР? 
надо ли сдавать в налоговую какие-то расчеты или просто посчитать самим и только перечислить сумму?

спасибо
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  250 432 балла, г. Омск
16 июля 2015 в 11:09
69 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Данные для расчета берете из КУДиР.

За 1 квартал ав.платеж равен (Доходы-расходы)*ставку налога.
Далее -с учетом ранее исчисленного авансового платежа

Цитата (ст.346.21 НК):4. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу
5. Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу засчитываются при исчислении сумм авансовых платежей по налогу за отчетный период и суммы налога за налоговый период
Если положено платить-платите.

Если по итогам 1кв. нужно было платить авансовый платеж,а вы не заплатили,то после подачи декларации вам начислят пени(ст.75 НК)
16 июля 2015 в 11:20
Юлия,
пени за неуплату авансового платежа за 1 квартал 2015г. будут начислены при подаче декларации за 15й год в 2016 году?
и за сколько их насчитают, за целый год?
может все же лучше сейчас заплатить?

или сейчас просто заплатить авансовый платеж по итогам полугодия?
юлия79  250 432 балла, г. Омск
16 июля 2015 в 11:35
69 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Лена2):пени за неуплату авансового платежа за 1 квартал 2015г. будут начислены при подаче декларации за 15й год в 2016 году
Да,т.к. раньше ИФНС не увидит ваши доходы и расходы для исчисления единого налога.

Цитата:за сколько их насчитают, за целый год
Смотря когда погасите задолженность
Читаем:
Цитата (ст.75 НК):3. Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса

4. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора
Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации
Если за полугодие получили прибыль,то исчислите и заплатите авансовый платеж до 25.07.15.
Но,пени за просрочку ав.платежа за 1 кв. не избежать.

Рассчитайте сами и заплатите,или после подачи декларации ИФНС начислит вам и потом оплатите.
16 июля 2015 в 11:40
Юлия,
а если я сегодня заплачу авансовый платеж за полугодие, допустим 5000руб.
2тыс. при этом будут за 1 квартал и 3 - за 2й.
и пени я хочу перечислить сразу.
как мне их рассчитать?

вот нашла....  "с 5 мая 2015 года ЦБ России понизил ставку рефинансирования с 14% до 12.5% годовых"

это значит с 28 апреля до 4 мая надо считать по ставке 14%, а с 5 мая и до сегодняшнего дня по ставке 12,5%?
юлия79  250 432 балла, г. Омск
16 июля 2015 в 11:52
Добрый день!

Цитата (Лена2):если я сегодня заплачу авансовый платеж за полугодие, допустим 5000руб.
2тыс. при этом будут за 1 квартал и 3 - за 2й
Срок уплаты ав.платежа за 1 кв. был 27.04(перенос с 25.04),т.е. с 28.04 пошла просрочка.

Если оплатите сегодня,то

2000*1/300*8,25%*80 дней=44 рубля
юлия79  250 432 балла, г. Омск
16 июля 2015 в 11:53
Добрый день!

Цитата (Лена2):с 5 мая 2015 года ЦБ России понизил ставку рефинансирования с 14% до 12.5% годовых
Это вы про ставку ключевую,она не нужна,а ставка рефинансирования не менялась и составляет 8,25 %
16 июля 2015 в 12:00
Юлия, про ставку поняла, спасибо.

хочу все же уточнить.
если перечислю авансовый платеж ,допустим, сегодня за пол года,
пени начислю только на ту часть суммы, которая приходится на 1й квартал.верно?
юлия79  250 432 балла, г. Омск
16 июля 2015 в 12:20
Да,ав.платеж в 3000 руб за полугодие не просрочен.
16 июля 2015 в 12:47
большое спасибо!) все поняла)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер