Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать авансовый платеж по УСН?

16 июля 2015 в 15:04
Добрый день.

Муж недавно зарегистрировался в качестве ИП. Необходимо оплатить налог УСН, а документы за июнь поступили еще не все. УСН дох-расх.

Правильно ли будет рассчитать налог исходя из тех документов, которые есть. А те документы, которые поступят в июле (за июнь) учесть при расчете налога в следующем квартале?

Какую дату тогда ставить в книге учета доходов и расходов?

Спасибо заранее за ответы.
100sh  71 565 баллов, г. Пермь
16 июля 2015 в 15:20
37 баллов Добавить баллы
Добрый день!

При УСН применяется "кассовый метод", то есть в доходы включаются не все реализованные товары, оказанные услуги и выполненные работы за период, а поступившая оплата, в том числе авансы.

Цитата:"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 29.06.2015)

Глава 26.2. Упрощенная система налогообложения

Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов

1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
16 июля 2015 в 15:53
Цитата (100sh):При УСН применяется "кассовый метод", то есть в доходы включаются не все реализованные товары, оказанные услуги и выполненные работы за период, а поступившая оплата, в том числе авансы.
Добрый день. Я согласна с вами, что в ДОХОДЫ включается оплата, в том числе авансы. Мы так и делаем. Я не уточнила сразу, что имела ввиду РАСХОДЫ, а не доходы. Расходы на аренду, на рекламу, и т.п.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
17 июля 2015 в 03:08
Здравствуйте.
Цитата (Ирина КАМ):Правильно ли будет рассчитать налог исходя из тех документов, которые есть. А те документы, которые поступят в июле (за июнь) учесть при расчете налога в следующем квартале?
Налог УСН рассчитывается не поквартально, а нарастающим итогом.
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=111091

Цитата (Ирина КАМ):Я не уточнила сразу, что имела ввиду РАСХОДЫ, а не доходы. Расходы на аренду, на рекламу, и т.п.
Пока считайте и уплачивайте авансовый платеж по тем документам документам, которые имеются. После получения документов можете провести их июнем. Переплата авансового платежа не страшна.
17 июля 2015 в 19:28
Наталья, большое спасибо за ответ.

А если переплата потом получиться за год? Как ее учитывать в следуещем году? Сдавать уточненную декларацию по УСН? А деньги?
Nataly S Консультант
17 июля 2015 в 19:37
Цитата (Ирина КАМ):А если переплата потом получиться за год? Как ее учитывать в следуещем году? Сдавать уточненную декларацию по УСН?
Не поняла, зачем подавать уточненку? Декларация по УСН сдается один раз в год.
Переплата по налогу может быть зачтена в счет будущих платежей или возвращена налогоплательщику.
19 июля 2015 в 18:19
Большое спасибо. Я поняла.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер