Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Удержание суммы переплаты по заработной плате: проводки

Silentium_999 (автор вопроса)  31 балл, г. Красноярск
17 июля 2015 в 05:58
Добрый день.
Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.40.37)
Подскажите, пожалуйста, сотруднику выплатили случайно з/п в мае на 761,64 рублей больше чем было начислено.
Сотрудник написал заявление о согласии удержать данную сумму из зарплаты в июле.
Какие проводки необходимо сделать и какие дополнительно документы необходимо оформить.
Спасибо.
Ann-Nancy  71 739 баллов, г. Благовещенск
17 июля 2015 в 06:31
10 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Так как ваш сотрудник не будет возвращать деньги в кассу, то нужно перенести излишне выданную сумму на счет 73.
Вводите проводку в ручную:  Дебет 73.03 - Кредит 70 - отражена излишне выданная заработная плата.
А затем вводите новое удержание: к примеру, назовите его "Удержание излишне выданной з/п по согласию с сотрудником", Дебет 70 - Кредит 73.03

Кроме письменного согласия сотрудника оформите приказ на это удержание, и ознакомте с ним под подпись сотрудника.
Silentium_999 (автор вопроса)  31 балл, г. Красноярск
17 июля 2015 в 06:40
Цитата (Ann-Nancy):Вводите проводку в ручную: Дебет 73.03 - Кредит 70 - отражена излишне выданная заработная плата.
эту проводку я делаю датой в мае?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ann-Nancy  71 739 баллов, г. Благовещенск
17 июля 2015 в 06:44
Цитата (Silentium_999):эту проводку я делаю датой в мае?
Эту проводку делайте датой приказа по удержанию на основание заявления сотрудника.
Silentium_999 (автор вопроса)  31 балл, г. Красноярск
17 июля 2015 в 07:23
спасибо
Silentium_999 (автор вопроса)  31 балл, г. Красноярск
17 июля 2015 в 13:05
Цитата (Ann-Nancy):Вводите проводку в ручную: Дебет 73.03 - Кредит 70 - отражена излишне выданная заработная плата.
А затем вводите новое удержание: к примеру, назовите его "Удержание излишне выданной з/п по согласию с сотрудником", Дебет 70 - Кредит 73.03
У меня сейчас сумма перевыплаты висит на дебете 70.
чтобы отразить излишне выданную з/п, может проводку 70/73.03 нужно вручную сделать, а не 73.03/70?
а уже когда удержание буду делать, то обратную 73.03/70?
Ann-Nancy  71 739 баллов, г. Благовещенск
17 июля 2015 в 18:46
8 баллов Добавить баллы
Цитата (Silentium_999):а уже когда удержание буду делать, то обратную 73.03/70?
Открываем Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94Н, читаем:

Цитата:По кредиту счета 70 'Расчеты с персоналом по оплате труда' отражаются суммы:
оплаты труда, причитающиеся работникам, - в корреспонденции со счетами учета затрат на производство (расходов на продажу) и других источников;




Там еще несколько пунктов, но суть одна: если в кредите проводке задействован 70 счет, то это начисление. Либо это возврат излишне выданных сумм в кассу и т.п.

Цитата:По дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" отражаются выплаченные суммы оплаты труда, премий, пособий, пенсий и т.п., доходов от участия в капитале организации, а также суммы начисленных налогов, платежей по исполнительным документам и других удержаний.
Цитата:По кредиту счета 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" записи производятся в корреспонденции со счетами: учета денежных средств - на суммы внесенных платежей; 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" - на суммы удержаний из сумм по оплате труда; 
Теперь возьмите листок, и нарисуйте самолетик. У вас сейчас дебетовое сальдо по сотруднику по 70 счету (сумма излишне выданной зарплаты, к примеру 300 рублей). Что будет, если вы сделаете так как, вы предлагаете: Дебет 70 - Кредит 73.03 - сумма 300 рублей. В итоге, у вас увеличивается дебетовый остаток на 70, сумма уже 600 рублей.
Удержания из зарплаты всегда отражаются проводкой дебет 70 - кредит (тут нужный счет). Если вашу проводку: дебет 73.03 - кредит 70 сумма 300 рублей. В итоге, на счете 73.03 сальдо на конец ноль, а вот на счете 70 все еще будет "болтаться" 300 рублей. То есть, от чего шли, к тому и пришли, как был остаток на счете 70 по этой операции, так и остался.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер