Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Исправление ошибки в бухгалтерском учете после сдачи отчетности

17 июля 2015 в 11:41
Здравствуйте. Помогите разобраться пожалуйста. В 3 кв 2015 обнаружили ошибку за 2014 год, отчетность по которому полностью сдана. Суть ошибки в том,что при сверке выявлено,что мы как покупатели отразили без документов по договоренности менеджеров материалы в 4кв 2014г, а продавец отразил в 2015 году эту операцию и первичные документы в нашу сторону соответственно тоже. Как исправить бухгалтерский учет? Вопрос удалён модератором. ошибка несущественная по сумме- 150тыс руб. Очень прошу дать ответ с проводками, общих фраз нашла много,как конкретно поступить, не разобраться. ОГРОМНОЕ СПАСИБО.
Олеся Селезнева Модератор
17 июля 2015 в 11:51
Цитата (alinka_zah1):Здравствуйте. Помогите разобраться пожалуйста. В 3 кв 2015 обнаружили ошибку за 2014 год, отчетность по которому полностью сдана. Суть ошибки в том,что при сверке выявлено,что мы как покупатели отразили без документов по договоренности менеджеров материалы в 4кв 2014г, а продавец отразил в 2015 году эту операцию и первичные документы в нашу сторону соответственно тоже. Как исправить бухгалтерский и налоговый учет(отчетность по прибыли и НДС)? ошибка несущественная по сумме- 150тыс руб. Очень прошу дать ответ с проводками, общих фраз нашла много,как конкретно поступить, не разобраться. ОГРОМНОЕ СПАСИБО.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Александр Погребс Главный консультант
21 июля 2015 в 12:59
Добрый день!
Цитата (alinka_zah1):Очень прошу дать ответ с проводками, общих фраз нашла много
Т.е., когда "для себя", то никаких слов, только документы.
А когда касается учета, то можно и так:
Цитата (alinka_zah1):мы как покупатели отразили без документов по договоренности менеджеров материалы в 4кв 2014г
Где же последовательность, принципиальность?

Это я к тому, что нужно чувствовать, когда нужно слушать слова, а когда требовать только документы.

Теперь по сути.
Вы приняли материалы без документов. И отнесли, вероятно их на расходы.
А документов нет и, похоже, не будет.
Значит, нужно снять их с учета и убрать расходы.
Поскольку ошибка относится к прошлому году, делаем проводки в этом году. Но уже сразу на внереализационные (прочие) доходы. Но это, если материалы уже отнесены на расходы.
Если материалы всё еще на счете 10, то можно обойтись простой сторнирующей проводкой:
Дт 10 - Кт 60 = с отрицательным знаком.
И останется только разобраться с проводками по НДС. Например:
Дт 19 - Кт 60 = сторно (с отрицательным знаком)
Дт 68 - Кт 19 = сторно (с отрицательным знаком)
Последнюю проводку можно заменить на другую:
Дт 19 - Кт 68 = с положительным знаком
Какую проводку применить, зависит от собственного восприятия и от возможностей, которые есть у программы.

Ну, а, если расходы уже произведены, то так просто не провести.
Нужно задействовать счет 91.
Например, ограничиться:
Дт 60 - Кт 91 = на сумму без НДС
Дт 60 - Кт 19 = на сумму НДС
Дт 19 - Кт 68 = восстановление вычета НДС

Если важно отразить движение по счету 10, то первую проводку можно заменить так:
Дт 10 - Кт 91 = корректировка неправомерно списанных в расходы материалов
Дт 60 - Кт 10 = на сумму без НДС
и дальше проводки по НДС...

Успехов!
21 июля 2015 в 13:24
Безмерно благодарна Вам за прекрасный ответ , замечания Ваши верны. Принимаю новое место работы,уж как есть. А скажите пожалуйста, из за того что налоговый учёт я исправлю в том периоде,где ошибка,те 4 кв 2014,а в бух учет изменения внесу сейчас, что делать с временными разницами?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер