Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Зачет переплаты по НДС

19 июля 2015 в 23:43
Здравствуйте, форумчане. Попали в неприятную ситуацию по НДС. За предыдущий год обнаружили ошибку (не учли аванс) и в итоге получилось, что за один квартал мы не доплатили, а за другой переплатили. В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная. Сейчас планирую подать уточненки и соответсвенно все заплатить. Вопрос в том, что если налоговая не перезачтет нам переплату, то может и штрафам все обернуться. Как целесообразней поступить в данной ситуации?
Ольга Рогова  265 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
20 июля 2015 в 09:16
81 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (ksju116):Здравствуйте, форумчане. Попали в неприятную ситуацию по НДС. За предыдущий год обнаружили ошибку (не учли аванс) и в итоге получилось, что за один квартал мы не доплатили, а за другой переплатили. В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная. Сейчас планирую подать уточненки и соответсвенно все заплатить.   Вопрос в том, что если налоговая не перезачтет нам переплату, то может и штрафам все обернуться. Как целесообразней поступить в данной ситуации?
Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к недоплате налога НДС подаем корректировку, а чтобы избежать штрафа необходимо до подачи корретирующего отчета  доплатить НДС и пени за все дни просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в том налоговом периоде, который уточняете  (ст. 81 НК  РФ). Сложность может возникнуть в определении дней просрочки : " В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная."   
Доплата НДС по уточненной декларации за 4 квартал 2011 года
20 июля 2015 в 21:49
Цитата (Ольга Рогова):Добрый день.
Цитата (ksju116):Здравствуйте, форумчане. Попали в неприятную ситуацию по НДС. За предыдущий год обнаружили ошибку (не учли аванс) и в итоге получилось, что за один квартал мы не доплатили, а за другой переплатили. В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная. Сейчас планирую подать уточненки и соответсвенно все заплатить.   Вопрос в том, что если налоговая не перезачтет нам переплату, то может и штрафам все обернуться. Как целесообразней поступить в данной ситуации?
Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к недоплате налога НДС подаем корректировку, а чтобы избежать штрафа необходимо до подачи корретирующего отчета  доплатить НДС и пени за все дни просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в том налоговом периоде, который уточняете  (ст. 81 НК  РФ). Сложность может возникнуть в определении дней просрочки : " В сумме за год недоплата незначительная, но если учитывать квартал, то достаточно приличная."   
Доплата НДС по уточненной декларации за 4 квартал 2011 года
Т.е я оплачиваю сумму недостающую и пени по одному кварталу, а по другому после проверки, если мне одобрят переплату и зачтут ее, например, в счет будущих платежей? Не особо нравится этот вариант, но штраф хуже гораздо. Представляю какую проверку устроит когда я буду подавать возмещение. Ох!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ольга Рогова  265 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
20 июля 2015 в 22:09
Если ошибка привела к недоплате налога НДС корректировать необходимо. Грустный
Nataly S Консультант
20 июля 2015 в 22:31
Здравствуйте.
Цитата (Ольга Рогова):Согласно ст. 54 НК РФ, если ошибка привела к недоплате налога НДС подаем корректировку, а чтобы избежать штрафа необходимо до подачи корретирующего отчета доплатить НДС и пени за все дни просрочки из расчета 1/300 ставки рефинансирования, которая действовала в том налоговом периоде, который уточняете (ст. 81 НК РФ)
Немного поправлю: ставка рефинансирования не привязывается к конкретному налоговому периоду. Если в течение периода, начиная с момента истечения срока уплаты налога по корректируемому периоду до момента доплаты налога по уточненной декларации ставка рефинансирования менялась неоднократно, то пени рассчитываются по частям за каждый период, соответствующий своей ставке рефинансирования, а затем суммируются.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер