Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение операций по лизингу в 1С

Наталья98 (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
20 июля 2015 в 12:02
Добрый день, форумчане!
Мой вопрос уже ранее обсуждался, но все равно не могу понять, что да как надо. Очень нужна ваша помощь!
Предприятие взяло в лизинг автомобиль (авто будет на нашем балансе).
Есть три документа: 
1.Договор лизинга от 20.03.2015 (где в предмете договора пишется, что всего приобретается имущества на  5 559 842, в т.ч. НДС 848 111,54,  а в общей сумме договора она равна 6 273 530,49, в т.ч. НДС 956 979,23 с учетом  2000 - выкупная стоимость). В этом же договоре прописано, что был уплачен аванс  2 724 322,72 (НДС 415 574,65)
2. Договор купли-продажи от 25.03.2015 ( сумма  на  5 559 842, в т.ч. НДС 848 111,54 )
3. Акт приема-передачи от 27.03.2015.

Я делаю документ в 1С "Поступление оборудования" от 27.03.2015 на сумму  4 711 730,46? ( Получаются проводки:  Дт60.01 Кт 60.02 - аванс ; Дт08.13 Кт76.57).
И возникают вопросы:
Какой вообще должен быть алгоритм действий, куда мне деть НДС, так ли сформирована первоначальная стоимость, от этой ли даты делаем документ?
Затем же необходимо принять ОС к учету, но этот документ не проводится почему-тоГрустный.

Буду очень признательна за помощь!!!!
Спасибо большое!!!!!!!!!!
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
20 июля 2015 в 12:36
Добрый день. Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Наталья98 (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
20 июля 2015 в 13:28
я поняла, спасибо !
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.18)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
20 июля 2015 в 13:57
52 балла Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Наталья98):Есть три документа:
1.Договор лизинга от 20.03.2015 (где в предмете договора пишется, что всего приобретается имущества на 5 559 842, в т.ч. НДС 848 111,54, а в общей сумме договора она равна 6 273 530,49, в т.ч. НДС 956 979,23 с учетом 2000 - выкупная стоимость). В этом же договоре прописано, что был уплачен аванс 2 724 322,72 (НДС 415 574,65)
2. Договор купли-продажи от 25.03.2015 ( сумма на 5 559 842, в т.ч. НДС 848 111,54 )
3. Акт приема-передачи от 27.03.2015.
Договор-купли-продажи между лизингодателем и поставщиком, верно я понимаю? Если да, то в налоговом учете принимаете по сумме 5559842  (в т.ч.НДС), а в бухгалтерском учете принимаете по сумме 6273530,49 (в т.ч. НДС)

Налоговый учет расходов, связанных с лизинговыми операциями, регламентируется положениями главы 25 НК РФ.
Для целей налогового учета нельзя принимать стоимость предмета лизинга, складывающуюся из сумм лизинговых платежей по договору и являющуюся первоначальной стоимостью лизингового имущества для целей бухгалтерского учета. В соответствии с п. 1 ст. 257 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) первоначальной стоимостью имущества, являющегося предметом лизинга, признается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования.

А в бухгалтерском учете согласно п. 1 ст. 28 Закона N 164-ФЗ под лизинговыми платежами понимается общая сумма платежей по договору лизинга за весь срок действия договора лизинга, в которую входит возмещение затрат лизингодателя, связанных с приобретением и передачей предмета лизинга лизингополучателю, возмещение затрат, связанных с оказанием других предусмотренных договором лизинга услуг, а также доход лизингодателя. В общую сумму договора лизинга может включаться выкупная цена предмета лизинга, если договором лизинга предусмотрен переход права собственности на предмет лизинга к лизингополучателю.
Таким образом, в бухгалтерском учете при постановке на учет у лизингополучателя лизингового имущества в его первоначальную стоимость включается вся сумма лизинговых платежей и выкупной стоимости, указанная в договоре, а также другие расходы, связанные с получением предмета лизинга (п.п. 7 и 8 ПБУ 6/01). Порядок бухгалтерского учета лизинговых операций регламентирован «Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга», утвержденными Приказом Минфина от 17.02.1997г. №15.

(это из недавнего обсуждения https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=316430&find=unread

Далее попробую объяснить, (но не знаю получится ли доходчиво)
1.Поступление оборудования Вы уже провели, указали сумму НДС, но счет-фактуру не заводили, т.к. её нет,  (счета расчетов 76.05/76.05) на 08 счет от 27.03.
2.Документ "Принятие к учету ОС" (проводки Дт01 Кт08), проставляете амортизационную группу, срок пол.исп. и т.д.
3.На ежемесячную счет-фактуру на услуги документ «Отражение НДС к вычету», указываем документ "Поступление оборудования№...") Введём данные счёта-фактуры, полученного за ежемесячный лизинговый платёж. Это сделаем через кнопку «Счёт-фактура».
4. Ну а на авансовый счет-фактуру через оплату прошедшую по банковским выпискам.
Наталья98 (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
20 июля 2015 в 14:47
Добрый день, Ирина Таша!
 Договор купли- продажи между: Продавец (автосалон)- Покупатель (в итоге наш Лизингодатель) - Получатель (мы). 
Получается, что 27.03 делаю Поступление оборудования на сумму    6273530,49 (в т.ч. НДС), а когда принимаю ОС к учету то на сумму 5559842  (в т.ч.НДС)? А образовавшееся разница?
Счет-фактуры нам выставляют (мы УСН).
Спасибо!
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
20 июля 2015 в 15:15
42 балла Добавить баллы
Цитата (Наталья98):Получается, что 27.03 делаю Поступление оборудования на сумму 6273530,49 (в т.ч. НДС), а когда принимаю ОС к учету то на сумму 5559842 (в т.ч.НДС)?
Нет, у Вас будет одна сумма 6273530,49 (поступило оборудование 6273530,49, а ввели в эксплуатацию 5559842? а 713688 сумма куда делась?)
И разницы не будет.
Цитата (Наталья98):Счет-фактуры нам выставляют (мы УСН).
Организации на УСН учитывающие имущество на своем балансе, учитывают в составе расходов начисленный (согласно акта или счета-фактуры) лизинговый платеж после его оплаты

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=9930
Наталья98 (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург
20 июля 2015 в 18:08
Спасибо большоеЦветы!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер