Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в программе удержание 15% стоимости при возврате товара?

20 июля 2015 в 15:08
Всем добрый день!!!!
Ситуация такая: делаем возврат поставщику, по по договору они удерживают у нас 15% стоимости. Как правильно провести это в программе?
Виктория Цветаева Модератор
20 июля 2015 в 15:24
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Energizer  14 061 балл, г. Москва
20 июля 2015 в 15:50
Добрый день! Для того что бы понять как это отразить в программе уточните пожалуйста за что они удерживают у вас 15%? Как они это обосновывают?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
20 июля 2015 в 16:43
в договоре поставки прописывается максимальная сумма возвратов в календарный месяц. После преувелечения этой суммы, поставщик удерживает 15% от стоимости возвращаемого товара.
Например, мы можем вернуть не более чем на 100000 руб без комиссии. Свыше этой суммы будет удерживаться 15% от стоимости возврата.
Можно ли это проводить обычной корректировкой долга?
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
20 июля 2015 в 17:02
Цитата (nusssia):Всем добрый день!!!!
Ситуация такая: делаем возврат поставщику, по по договору они удерживают у нас 15% стоимости. Как правильно провести это в программе?
Добрый вечер.
Какой у вас режим налогообложения?
20 июля 2015 в 17:36
общий режим налогообложения
Energizer  14 061 балл, г. Москва
20 июля 2015 в 17:36
60 баллов Добавить баллы
Судя по описанию  я бы провела это как штрафные санкции  по хоз. договорам. Корректировка долга -документ хороший но он будет действовать только в том случае если у вас есть дебиторка и кредиторка.  Я бы сделала это так: сначала делаю закупку появляется долг поставщику. Потом оплата - долг закрывается. Потом идет возврат-появляется долг поставщика. Далее если вы превышаете сумму возможных возвратов сделала бы проводку " начисление штрафов , пеней" после  возврата денег сделала бы взаимозачет на сумму  этих штрафов между вашей дебиторкой и кредиторкой в отношении поставщика ( документ корректировка долга)
20 июля 2015 в 17:52
Вы очень  логичны!!! Спасибо!!!  Проводку по начислению штрафов в 8.3 Делать ручной проводкой или есть спец документ?
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
20 июля 2015 в 17:59
63 балла Добавить баллы
Цитата (nusssia):в договоре поставки прописывается максимальная сумма возвратов в календарный месяц. После преувелечения этой суммы, поставщик удерживает 15% от стоимости возвращаемого товара.
Например, мы можем вернуть не более чем на 100000 руб без комиссии. Свыше этой суммы будет удерживаться 15% от стоимости возврата.
Можно ли это проводить обычной корректировкой долга?
Добрый вечер.

Посмотрим что происходит в бухучете, т.к. речь идет не только о взаиморасчетах с поставщиком , но и о себестоимости товара (расход при НПО) , и о суммах входного НДС (система налогообложения ОСНО)

Д41К60-Поступил товар от поставщика 100 руб
Д19К60-Входной НДС 18 руб

Возврат-обратная реализация, т.к речь о претензиях по качеству товара не идет.

Д62К90.01-начислена выручка=100 руб-15 руб комиссии=85 руб.
Д90.02К41-Списана себестоимость =100 руб.
Д90.03К68-Начислен НДС по реализации=85 руб*18/118=12,96 руб

Считаю, что при такой обратной реализации необходимо:
1. Восстановить сумму входного НДС,хотя такая ситуация в ст.170 НК прямо не прописана
Восстановить сумму НДС=18 руб -12,96 руб.=5,04 руб.
2. Разницу между себестоимостью и выручкой при обратной реализации отнести на непринимаемые к налогообложению расходы
3. И только после этого корректировать взаиморасчеты, т.к. вы же не деньгами отдаете сумму "комиссии" ( по сути штраф поставщику) при возвратах свыше 100 000 руб. ,а именно возвращаете более "дешевый" товар. Т.е затрагиваете себестоимость и НДС
20 июля 2015 в 18:10
Цитата (ViktoryBuh):Считаю, что при такой обратной реализации необходимо:
1. Восстановить сумму входного НДС,хотя такая ситуация в ст.170 НК прямо не прописана
Восстановить сумму НДС=18 руб -12,96 руб.=5,04 руб.
2. Разницу между себестоимостью и выручкой при обратной реализации отнести на непринимаемые к налогообложению расходы
подскажите пжл, как это сделать пошагово. Пока наш главббух в больничке пытаесмя все делать без нее
Спасибо!!!
Energizer  14 061 балл, г. Москва
20 июля 2015 в 18:42
58 баллов Добавить баллы
Цитата (ViktoryBuh):в договоре поставки прописывается максимальная сумма возвратов в календарный месяц. После преувелечения этой суммы, поставщик удерживает 15% от стоимости возвращаемого товара.
Например, мы можем вернуть не более чем на 100000 руб без комиссии. Свыше этой суммы будет удерживаться 15% от стоимости возврата.
Можно ли это проводить обычной корректировкой долга? Добрый вечер.

Посмотрим что происходит в бухучете, т.к. речь идет не только о взаиморасчетах с поставщиком , но и о себестоимости товара (расход при НПО) , и о суммах входного НДС (система налогообложения ОСНО)

Д41К60-Поступил товар от поставщика 100 руб
Д19К60-Входной НДС 18 руб

Возврат-обратная реализация, т.к речь о претензиях по качеству товара не идет.

Д62К90.01-начислена выручка=100 руб-15 руб комиссии=85 руб.
Д90.02К41-Списана себестоимость =100 руб.
Д90.03К68-Начислен НДС по реализации=85 руб*18/118=12,96 руб

Считаю, что при такой обратной реализации необходимо:
1. Восстановить сумму входного НДС,хотя такая ситуация в ст.170 НК прямо не прописана
Восстановить сумму НДС=18 руб -12,96 руб.=5,04 руб.
2. Разницу между себестоимостью и выручкой при обратной реализации отнести на непринимаемые к налогообложению расходы
3. И только после этого корректировать взаиморасчеты, т.к. вы же не деньгами отдаете сумму "комиссии" ( по сути штраф поставщику) при возвратах свыше 100 000 руб. ,а именно возвращаете более "дешевый" товар. Т.е затрагиваете себестоимость и НДС
Позвольте не согласиться!  Дело в том что по уточнению автора вопроса 15% удерживается не с конкретного возврата товара а  идет в виде штрафа при После преувелечения этой суммы, поставщик удерживает 15% от стоимости возвращаемого товара.
   ТО есть удержание идет не с конкретной поставки а со всей суммы , которая превысила определенный рубеж. С таким же успехом это может быть половина поставки , которая вылезла за черту. Так что ИМХО такая постановка вопроса предполагает именно обратную реализацию в полном объеме. В этом случае технически восстановится весь ндс и с/с взятые в вычеты/расходы.  Ни о каких разницах на 15% в стоимости не может идти и речи потому что восстанавливать здесь надо всю сумму целиком и в с/с и в ндс и начислять штрафы за то что  перешли черту. А вот потом уже в связи с тем что в случае  обратной реализации  не возвращаются  полностью денежные средства сделать корректировку на сумму долга между контрагентами. А в том что описали вы получается обратная реализация по заниженной цене. Я бы вот спросила на каком основании они купили за 100рублей а через несколько месяцев продают этот же товар вдруг за 95 рублей?
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
20 июля 2015 в 20:09
Цитата (nusssia):подскажите пжл, как это сделать пошагово. Пока наш главббух в больничке пытаесмя все делать без нее
Спасибо!!!
Добрый вечер.

Уточните пожалуйста как происходит возврат. Вы уплачиваете поставщику  штраф 15% от стоимости возврата (путем перечисления денежных средств) или вы возвращаете товар по стоимости на 15% меньше от его приходной стоимости?

Если у вас  стоимость возвращаемого товара ниже его приходной стоимости -то можно зайти с другой стороны,-у вас будет просто убыточная продажа. Т.е. НДС восстанавливать не нужно, разницу между выручкой и себестоимостью относить на не принимаемые расходы не нужно.
Обратная реализация по цене ниже себестоимости это другая ситуация, нежели удержание поставщиком 15% от стоимости товара при его возврате.
21 июля 2015 в 10:46
доброе утро!
Я наверно, неправильно выразилась. Мы возвращаем товар дешевле на 15%. никаких документов на эту разницу поставщик не предоставляет.
Energizer  14 061 балл, г. Москва
21 июля 2015 в 10:52
Он и не должен  ничего выписывать. Давайте уточним вот какой момент: что означает фраза " товар дешевле"? Как это выглядит в документах? Вы ему документы выписываете со стоимостью  товара на 15% меньше или документы на ту же стоимость за которую и купили а поставщик потом просто платит на 15 % меньше?
21 июля 2015 в 11:05
поставщик вообще не возвращает деньги. мы на эту разницу позже заказываем другой товар, т.к. мы закидываем на счет поставщика сразу ннную сумму, а потом выбираем товар на эту сумму.
Когда нам необходимо вернуть товар, менеджеры пишут претензию поставщику, они рассматривают эту претензию и присылают  накладную на возврат в котором уже указана цена
ViktoryBuh  58 441 балл, г. Ростов-на-Дону
21 июля 2015 в 13:27
58 баллов Добавить баллы
Цитата (nusssia):Когда нам необходимо вернуть товар, менеджеры пишут претензию поставщику, они рассматривают эту претензию и присылают накладную на возврат в котором уже указана цена
Добрый день.

Т.е. поставщик за вас оформляет реализацию от вас к нему с меньшей стоимостью товара?
Вы подписываете накладную в качестве Продавца (Грузоотправителя) . Накладная  является основанием обратной реализации с уже уменьшенной на 15% стоимостью .
На мой взгляд при такой организации документооборота ситуацию можно рассматривать как обратную реализацию поставщику  по цене ниже себестоимости.

Посмотрите  консультацию из СПС :

"Организация является субъектом малого предпринимательства, применяет общую систему налогообложения, занимается оптовой торговлей.
У нее имеется товар, приобретенный более года назад. В связи с изменением покупательского спроса и ситуацией на рынке сегодня рыночная стоимость данного товара на 50% ниже цены, по которой организация его приобретала. Резерв под снижение стоимости товаров организацией не создавался.
Какие особенности следует учесть, если возникла необходимость реализовать товар, рыночная стоимость которого стала ниже цены его приобретения? Как данная ситуация отражается в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ:
При реализации товаров по ценам ниже цены приобретения в бухгалтерском учёте организации следует в общем порядке отразить отрицательный финансовый результат от продажи данных товаров.
Организация также вправе учесть полученный убыток в целях налогообложения. Чтобы избежать претензий со стороны налоговых органов, необходимо подготовить экономическое и документальное обоснование такой сделки. Восстанавливать "входной" НДС не нужно. Реализация товара ниже себестоимости облагается НДС на общих основаниях.

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Графкин Олег

Контроль качества ответа:
Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ
профессиональный бухгалтер Родюшкин Сергей

25 октября 2013 г"
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер