Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет и уплата авансовых платежей по налогу на прибыль

20 июля 2015 в 20:27
Добрый день! Подскажите пожалуйста, начинающему бухгалтеру. ООО на ОСНО создано в августе 2014 г., деятельность начали вести с 01.01.2015г. За 1 квартал прибыль составила 35 000 руб. Подскажите, правильно ли мы оплатили авансовый платеж но налогу на прибыль:
35 000 *20%=7 000 руб. сумма налога, которую мы оплатили за 1 квартал.
а авансовые платежи мы оплатили следующим образом 7000/3= 2 333 руб. и эту полученную сумму, платили в течении 3 мес. 2 квартала. Правильно ли это?
Заранее спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
23 июля 2015 в 13:44
Добрый день!
Цитата (Олябухгалтер):За 1 квартал прибыль составила 35 000 руб. Подскажите, правильно ли мы оплатили авансовый платеж но налогу на прибыль:
35 000 *20%=7 000 руб. сумма налога, которую мы оплатили за 1 квартал.
а авансовые платежи мы оплатили следующим образом 7000/3= 2 333 руб. и эту полученную сумму, платили в течении 3 мес. 2 квартала. Правильно ли это?
Тут надо смотреть не прибыль, а выручку.
Вы еще "вновь образованная организация", поэтому начинаете платить ежемесячные авансовые платежи после того, как выручка за месяц превысит 1 млн. руб.

Если у Вас она уже превысила, тогда всё правильно.
Если нет, то за 2 квартал заплатите только квартальный авансовый платеж по итогам полугодия.

Поскольку Вы зарегистрированы в августе 2014 года, полные 4 квартала после регистрации у вас пройдут вместе с 3-м кварталом.
Поэтому в 4 квартале Вы должны платить ежемесячные авансовые платежи в том случае, если средняя за 4 квартала выручка за квартал составит больше 10 млн. руб.
Например, если у Вас выручка пошла только в 2015 году, значит, выручка за 4 кв. 2014 года = 0.
Допустим дальше у Вас в квартал по 12 млн. руб.
Делаем расчет средней выручки: 0 + 12 + 12 + 12 = 36. Это в целом за 4 прошедших квартала. Дальше 36 делим на 4, получаем 9 млн. руб. Это меньше 10-ти, поэтому в таком случае за 4 квартал Вы можете не платить ежемесячные авансовые платежи, только квартальные.
А уже в 1 кв. 2016 года будете брать для расчета другие 4 последних месяца и средняя выручка может выйти за пределы 20 млн. руб и придется платить ежемесячные авансовые платежи.

Но это будет только с 4 квартала 2015 года.
А за 2 и 3 кварталы 2015 годы Вы еще сравниваете с выручкой в месяц и с 1 миллионом рублей этой выручки.

Успехов!
27 июля 2015 в 23:23
Спасибо огромное! После Вашего разъяснения все стало понятно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер