Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет и уплата авансовых платежей по налогу на прибыль

20 июля 2015 в 20:27
Добрый день! Подскажите пожалуйста, начинающему бухгалтеру. ООО на ОСНО создано в августе 2014 г., деятельность начали вести с 01.01.2015г. За 1 квартал прибыль составила 35 000 руб. Подскажите, правильно ли мы оплатили авансовый платеж но налогу на прибыль:
35 000 *20%=7 000 руб. сумма налога, которую мы оплатили за 1 квартал.
а авансовые платежи мы оплатили следующим образом 7000/3= 2 333 руб. и эту полученную сумму, платили в течении 3 мес. 2 квартала. Правильно ли это?
Заранее спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
23 июля 2015 в 13:44
Добрый день!
Цитата (Олябухгалтер):За 1 квартал прибыль составила 35 000 руб. Подскажите, правильно ли мы оплатили авансовый платеж но налогу на прибыль:
35 000 *20%=7 000 руб. сумма налога, которую мы оплатили за 1 квартал.
а авансовые платежи мы оплатили следующим образом 7000/3= 2 333 руб. и эту полученную сумму, платили в течении 3 мес. 2 квартала. Правильно ли это?
Тут надо смотреть не прибыль, а выручку.
Вы еще "вновь образованная организация", поэтому начинаете платить ежемесячные авансовые платежи после того, как выручка за месяц превысит 1 млн. руб.

Если у Вас она уже превысила, тогда всё правильно.
Если нет, то за 2 квартал заплатите только квартальный авансовый платеж по итогам полугодия.

Поскольку Вы зарегистрированы в августе 2014 года, полные 4 квартала после регистрации у вас пройдут вместе с 3-м кварталом.
Поэтому в 4 квартале Вы должны платить ежемесячные авансовые платежи в том случае, если средняя за 4 квартала выручка за квартал составит больше 10 млн. руб.
Например, если у Вас выручка пошла только в 2015 году, значит, выручка за 4 кв. 2014 года = 0.
Допустим дальше у Вас в квартал по 12 млн. руб.
Делаем расчет средней выручки: 0 + 12 + 12 + 12 = 36. Это в целом за 4 прошедших квартала. Дальше 36 делим на 4, получаем 9 млн. руб. Это меньше 10-ти, поэтому в таком случае за 4 квартал Вы можете не платить ежемесячные авансовые платежи, только квартальные.
А уже в 1 кв. 2016 года будете брать для расчета другие 4 последних месяца и средняя выручка может выйти за пределы 20 млн. руб и придется платить ежемесячные авансовые платежи.

Но это будет только с 4 квартала 2015 года.
А за 2 и 3 кварталы 2015 годы Вы еще сравниваете с выручкой в месяц и с 1 миллионом рублей этой выручки.

Успехов!
27 июля 2015 в 23:23
Спасибо огромное! После Вашего разъяснения все стало понятно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер