Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как правильно указать ставку НДС в счете-фактуре?

21 июля 2015 в 06:40
Доброе утро! Меня интересует такой вопрос: есть ли принципиальная разница при оформлении сч.ф. на аванс в налоговой ставке (18/118 или 18%/118%). У меня программа 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.130) делает с %. А покупатель настаивает, чтоб ему сделали без %. В ручном режиме я конечно сделала, но интересно в чем принцип. Второй день ищу как правильно сделать и не нахожу. Может кто подскажет. Спасибо заранее.
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
21 июля 2015 в 07:21
75 баллов Добавить баллы
Добрый день!

  Порядок и условия применения расчетных налоговых ставок определяются п. 4 ст. 164 НК РФ ( сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки) В настоящее время гл. 21 НК РФ предусмотрены две расчетные ставки - 10/110 и 18/118.В п. 4 ст. 164 НК РФ приведен перечень случаев, когда сумма НДС должна определяться расчетным методом:

1) при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг)
2) при получении авансов и предоплат.
3) при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 155 НК РФ.
4) при удержании налога налоговыми агентами в соответствии со ст. 161 НК РФ 
5) при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154 НК РФ 
6) при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с п.4 ст. 154 НК РФ
7) в иных случаях, когда в соответствии с НК РФ сумма НДС должна определяться расчетным методом.

Как видно, это не процентная ставка, а расчетная
ninarussu  46 821 балл, г. Таганрог
21 июля 2015 в 07:48
56 баллов Добавить баллы
Доброе утро.
Цитата (Ольга_Конус):А покупатель настаивает, чтоб ему сделали без %. В ручном режиме я конечно сделала, но интересно в чем принцип. Второй день ищу как правильно сделать и не нахожу. Может кто подскажет. Спасибо заранее.
Я не вижу разницы 1000*18%/118%------152,54 или   1000*18/118 -----152,54 

Цитата ( Статья 164. Налоговые ставки НК РФ):При получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных статьей 162 настоящего Кодекса, а также при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, предусмотренных пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, при удержании налога налоговыми агентами в соответствии с пунктами 1 - 3 статьи 161 настоящего Кодекса, при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с пунктом 3 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с пунктом 4 статьи 154 настоящего Кодекса, при реализации автомобилей в соответствии с пунктом 5.1 статьи 154 настоящего Кодекса, при передаче имущественных прав в соответствии с пунктами 2 - 4 статьи 155 настоящего Кодекса, а также в иных случаях, когда в соответствии с настоящим Кодексом сумма налога должна определяться расчетным методом, налоговая ставка определяется как процентное отношение налоговой ставки, предусмотренной пунктом 2 или пунктом 3 настоящей статьи, к налоговой базе, принятой за 100 и увеличенной на соответствующий размер налоговой ставки.
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ, от 04.12.2008 N 251-ФЗ)
21 июля 2015 в 07:51
Спасибо. Почему тогда в программе 1С заложено 18%/118% и по другому не хочет выбирать? Попробую в ИТС обратиться.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер