Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
canim

Счета-фактуры на аванс в 1С: Предприятие 8.2

Добрый день! Подскажите пожалуйста,алгоритм работы с обычными счет-фактурами и счет-фактурами на аванс, не могу понять вот покупатель оплатил предоплату 10000 я выписываю счет-фактуру, потом отгружаю товар, опять что ли выписую счет-фактуру????? а если поставщику делаю предоплату,тогда каким образом??? и как , в каких документах это в 1:ПРЕДПРИЯТИИ 8.2 учитывать???? Кто знает, разьясните пожалуйста, и если не затруднит поподробней.
Ответить Новый вопрос
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 12:22
Цитата (canim):Добрый день! Подскажите пожалуйста,алгоритм работы с обычными счет-фактурами и счет-фактурами на аванс, не могу понять вот покупатель оплатил предоплату 10000 я выписываю счет-фактуру, потом отгружаю товар, опять что ли выписую счет-фактуру????? а если поставщику делаю предоплату,тогда каким образом??? и как , в каких документах это в 1:ПРЕДПРИЯТИИ 8.2 учитывать???? Кто знает, разьясните пожалуйста, и если не затруднит поподробней.


Давайте по порядку.
Если вы получили аванс, то долюны оформить на него счет-фактуру выданную и внести сумму налога, исчисленную с аванса, в книгу продаж. Оформить такой сч.ф. можно разными способами: есть автоматическое формирование счетов-фактур на аванс - я им пользуюсь после окончания месяца. Можно вручную: стоя на документе поступления авансовых денежных средств , выбрать пункт меню "на основании" и выбрать документ "счет-фактура".
Чтобы документ попал в книгу продаж, нужно сформировать записи книги продаж.

Когда происходит отгурзка под этот аванс, нужно на сумму отгрузки сформировать счет-фактуру и занести его в книгу продаж.

Если у вас сумма аванса совпадает с суммой последующей отгрузки, то вкниге продаж будет две одинаковые суммы налога.

Одноврмеменно сумму налога с зачтенного аванса нужно внести в нигу покупок
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 12:35
Цитата (Lucky):
Цитата (canim):Добрый день! Подскажите пожалуйста,алгоритм работы с обычными счет-фактурами и счет-фактурами на аванс, не могу понять вот покупатель оплатил предоплату 10000 я выписываю счет-фактуру, потом отгружаю товар, опять что ли выписую счет-фактуру????? а если поставщику делаю предоплату,тогда каким образом??? и как , в каких документах это в 1:ПРЕДПРИЯТИИ 8.2 учитывать???? Кто знает, разьясните пожалуйста, и если не затруднит поподробней.


Давайте по порядку.
Если вы получили аванс, то долюны оформить на него счет-фактуру выданную и внести сумму налога, исчисленную с аванса, в книгу продаж. Оформить такой сч.ф. можно разными способами: есть автоматическое формирование счетов-фактур на аванс - я им пользуюсь после окончания месяца. Можно вручную: стоя на документе поступления авансовых денежных средств , выбрать пункт меню "на основании" и выбрать документ "счет-фактура".
Чтобы документ попал в книгу продаж, нужно сформировать записи книги продаж.

Когда происходит отгурзка под этот аванс, нужно на сумму отгрузки сформировать счет-фактуру и занести его в книгу продаж.

Если у вас сумма аванса совпадает с суммой последующей отгрузки, то вкниге продаж будет две одинаковые суммы налога.

Одноврмеменно сумму налога с зачтенного аванса нужно внести в нигу покупок




т.е мы получили аванс, сделали на него счет-фактуру. включили в книгу продаж, потом продали товар за который получали аванс, опять сделала с.ф и включили в книгу продаж 2е одинаковых суммы????
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 12:37
Цитата:т.е мы получили аванс, сделали на него счет-фактуру. включили в книгу продаж, потом продали товар за который получали аванс, опять сделала с.ф и включили в книгу продаж 2е одинаковых суммы????


Я же вам все расписала
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 12:42
Цитата (Lucky):
Цитата:т.е мы получили аванс, сделали на него счет-фактуру. включили в книгу продаж, потом продали товар за который получали аванс, опять сделала с.ф и включили в книгу продаж 2е одинаковых суммы????


Я же вам все расписала


я не совсем поняла
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 12:44
Что именно вы не поняли?
Надолья 44 балла
11 мая 2011 в 12:45
Да, совершенно правильно, 2-е одинаковые сумму, но у вас аванс зачтется, и сумма аванса попадет в книгу продаж(зачет аванса), тем самым у вас по арифметики получится, что сумма будет одна, по с-ф выставленному на продажу.
11 мая 2011 в 12:45
Добрый день.
К сожалению, я не смогу объяснить вам, как это делается в 8-ке (программу не знаю).
А общий алгоритм каков:
Вы аванс получили, выписали с/ф, включили в Книгу продаж, НДС начислили (в бюджет заплатите).
Товар отгрузили (услугу оказали), с/ф на отгрузку выписали, включили в Книгу продаж, снова начислили НДС и он опять попадает к оплате в бюджет.
Чтобы не было двойного налогообложения, авансовый с/ф теперь нужно включить в книгу покупок (чтобы сминусовать первое начисление и НДС теперь уже получается излишне начисленный к вычету принять).
В записи в книгу покупок, если сумма аванса больше суммы отгрузки - нужно поправить числа в ячейках (т.е. вычет делаете с аванса, но не более, чем на сумму отгрузки).

canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 12:53
Цитата (Al-ra5):Добрый день.
К сожалению, я не смогу объяснить вам, как это делается в 8-ке (программу не знаю).
А общий алгоритм каков:
Вы аванс получили, выписали с/ф, включили в Книгу продаж, НДС начислили (в бюджет заплатите).
Товар отгрузили (услугу оказали), с/ф на отгрузку выписали, включили в Книгу продаж, снова начислили НДС и он опять попадает к оплате в бюджет.
Чтобы не было двойного налогообложения, авансовый с/ф теперь нужно включить в книгу покупок (чтобы сминусовать первое начисление и НДС теперь уже получается излишне начисленный к вычету принять).
В записи в книгу покупок, если сумма аванса больше суммы отгрузки - нужно поправить числа в ячейках (т.е. вычет делаете с аванса, но не более, чем на сумму отгрузки).



а можно счета-фактуры на аванс не выставлять если оплата 3 апреля а отгрузка 4 апреля?
11 мая 2011 в 12:56
Цитата (canim):а можно счета-фактуры на аванс не выставлять если оплата 3 апреля а отгрузка 4 апреля?

Покупателю такой счет-фактуру предъявлять Вы не обязаны (есть установленный НК срок в 5 дней, да и на их расчете налога этот документ не скажется никак, если только оплата и отгрузка не пришлись на разные налоговые периоды).
Но в программе я бы посоветовала обязательно провести, и себе распечатать и подшить.
Так гораздо легче сверять итоговые суммы перед заполнением декларации.
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 12:56
Цитата:а можно счета-фактуры на аванс не выставлять если оплата 3 апреля а отгрузка 4 апреля?


Если вы готовы к последующим спорам с налоговикам о незанижении налоговой базы.

Технически 1С 8,2 заточена под оформление авансового счета-фактуры в этом случае. Потому что на момент получения денег она не видит дебетового сальдо на 62,01 счете и автоматом эту сумму разносит на 62,02. А это влечет за собой оформление счета-фактуры
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 13:02
Цитата (Al-ra5):
Цитата (canim):а можно счета-фактуры на аванс не выставлять если оплата 3 апреля а отгрузка 4 апреля?

Покупателю такой счет-фактуру предъявлять Вы не обязаны (есть установленный НК срок в 5 дней, да и на их расчете налога он не скажется никак, если только оплата и отгрузка не пришлись на разные налоговые периоды). Но в программе я бы посоветовала обязательно провести и себе распечатать и подшить. Так легче сверять итоговые суммы перед заполнением декларации, на мой взгляд.



ничего не могу понять, можно еще раз: я получила аванс 10000р., выставила счет-фактуру на 10000р., включила сумму в книгу продаж, потом отгрузила на сл.день опять выписала с.ф на 10000р, вкл.в книгу продаж, потом эти же 10000 вкл. в книгу покупок, а на каком основании как покажу приход товар от кого???? я вообще запуталасьГрустный
11 мая 2011 в 13:09
Цитата (canim):ничего не могу понять, можно еще раз: я получила аванс 10000р., выставила счет-фактуру на 10000р., включила сумму в книгу продаж,

Да.
Цитата (canim): потом отгрузила на сл.день опять выписала с.ф на 10000р,

Не обязательно. Могли и на другую сумму отгрузить. Выписываете по факту.
Цитата (canim): вкл.в книгу продаж, потом эти же 10000 вкл. в книгу покупок,

Да, в данном случае сумма записей будет обязательно совпадать, хотя основанием записей будут совершенно разные счета-фактуры: в книге продаж - отгрузочный, а в книге покупок - авансовый.
Цитата (canim): а на каком основании как покажу приход товар от кого????

Так прежде чем Вы начали продавать товар, вы же его где-то у кого-то закупили. Оформили в программе документом Поступление товара (в 8-ке, может, иначе называется): смысл в том, что Вы ставите товар на приход, указываете номер счета-фактуры вашего поставщика и эта приходная запись затем сформирует запись книги покупок, учитывая входящий НДС, который у Вас примется к вычету.

В итоге по операции будет, к примеру, так:
В книге покупок:
01.04 с/ф поставщика 7000 руб. НДС 1067,80
04.04 с/ф на аванс 10000 руб. НДС 1525,42
Итого: 17000 руб. НДС к вычету 2593,22
В книге продаж:
03.04 с/ф на аванс 10000 руб. НДС 1525,42
04.04 с/ф на отгрузку 10000 руб. НДС 1525,42
Итого: 20000 руб. НДС к начислению 3050,85

В результате, реально заплатить в бюджет надо будет НДС 3050,85 - 2593,22 = 457,63 руб. (с суммы 3000 руб, которую составила ваша "накрутка" на товар, иными словами - "добавленная стоимость" (вспомните, как расшифровывается НДС).

Так понятнее?
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
11 мая 2011 в 13:11
Цитата (canim):

ничего не могу понять, можно еще раз: я получила аванс 10000р., выставила счет-фактуру на 10000р., включила сумму в книгу продаж, потом отгрузила на сл.день опять выписала с.ф на 10000р, вкл.в книгу продаж, потом эти же 10000 вкл. в книгу покупок, а на каком основании как покажу приход товар от кого???? я вообще запуталасьГрустный
У Вас не будет прихода товара будет зачет аванса в книге покупок и сформируется он автоматически
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 13:49
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):

ничего не могу понять, можно еще раз: я получила аванс 10000р., выставила счет-фактуру на 10000р., включила сумму в книгу продаж, потом отгрузила на сл.день опять выписала с.ф на 10000р, вкл.в книгу продаж, потом эти же 10000 вкл. в книгу покупок, а на каком основании как покажу приход товар от кого???? я вообще запуталасьГрустный
У Вас не будет прихода товара будет зачет аванса в книге покупок и сформируется он автоматически


а если оплата аванс не полный а часть?
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
11 мая 2011 в 13:58
Цитата (canim):
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):

ничего не могу понять, можно еще раз: я получила аванс 10000р., выставила счет-фактуру на 10000р., включила сумму в книгу продаж, потом отгрузила на сл.день опять выписала с.ф на 10000р, вкл.в книгу продаж, потом эти же 10000 вкл. в книгу покупок, а на каком основании как покажу приход товар от кого???? я вообще запуталасьГрустный
У Вас не будет прихода товара будет зачет аванса в книге покупок и сформируется он автоматически


а если оплата аванс не полный а часть?
Значит эту часть и зачтете, а реализацию проведете полностью. Например аванс 5000 руб. 04.04.11 - счет-фактура на аванс на эту сумму и включаете в книгу продаж. При проведении реализации 05.04.11 например 15000 руб. выставляете ТОРГ-12 и счет-фактуру на 15000, включаете в книгу продаж 15000, и в книгу покупок зачет аванса в сумме 5000 руб. 05.04.11
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 14:06
Попытаюсь смоделировать различные ситуации

1. Аванс полученный и последующая отгрузка на одинаковую сумму

Получили аванс Дт 51 Кт 62,02 5900
исчислли НДС Дт 76АВ Кт 68,02 900 (книга продаж)

Отгрузили товар
Дт 62 Кт 90,01 5900
Начислили НДС с отгразки
Дт 90,03 Кт 68,02 900 (книга продаж)

Зачли аванс

Дт 62,02 Кт 62,01 5900

Сумма зачтенного аванса в книгу покупок

Дт 68,02 Кт 76АВ 900 (Книга покупок)
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 14:09
2. Сумма полученного аванса больше последующей отгрузки

Получили аванс Дт 51 Кт 62,02 5900
исчислли НДС Дт 76АВ Кт 68,02 900 (книга продаж)


Отгрузили товар Дт 62,01 Кт 90,01 3540,00
начислил НДС Дт 90,03 Кт 68,02 540,00 (книга продаж)

зачли аванс Дт 62,02 Кт 62,02 3540,00
НДС с аванса приняли к вычету Дт 68,02 Кт 76АВ 540 (книга покупок)

На авансах полученных осталось 5900-3540 = 2360
Сумма НДС с аванса, подлежущая вычету при последующих отгрузках 900-540= 360
Lucky 106 186 баллов, г. Екатеринбург
11 мая 2011 в 14:11
3. Сумма полученного аванса меньше последующей отгрузки

Получили аванс Дт 51 Кт 62,02 5900
исчислли НДС Дт 76АВ Кт 68,02 900 (книга продаж)

Отгрузили товар Дт 62,01 Кт 90,01 11800,00
начислил НДС Дт 90,03 Кт 68,02 1800,00 (книга продаж)

зачли аванс Дт 62,02 Кт 62,02 5900,00
НДС с аванса приняли к вычету Дт 68,02 Кт 76АВ 900 (книга покупок)

Остаток Дебиторки на 62,01 11800-5900=5900

canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 14:28
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):
а если оплата аванс не полный а часть?
Значит эту часть и зачтете, а реализацию проведете полностью. Например аванс 5000 руб. 04.04.11 - счет-фактура на аванс на эту сумму и включаете в книгу продаж. При проведении реализации 05.04.11 например 15000 руб. выставляете ТОРГ-12 и счет-фактуру на 15000, включаете в книгу продаж 15000, и в книгу покупок зачет аванса в сумме 5000 руб. 05.04.11


что-то не получается у меня аванса и в книги покупок 1кв сумму 3000 и в апрель она опять выпадает
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
11 мая 2011 в 14:33
Цитата (canim):
что-то не получается у меня аванса и в книги покупок 1кв сумму 3000 и в апрель она опять выпадает
Тогда давайте предметно разбираться какие документы Вы выписали, их суммы и даты. Разложим Вам все по полочкам
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 14:48
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):
что-то не получается у меня аванса и в книги покупок 1кв сумму 3000 и в апрель она опять выпадает
Тогда давайте предметно разбираться какие документы Вы выписали, их суммы и даты. Разложим Вам все по полочкам


вот у меня была покупка ндс 21.03 100069,4 25.03 102935.72 28.03 57279.64 31.03 47013.12 31.03 90387.18 31 434234.42, оплата по ндс была 3 марта 297457.63 и 29 марта 144915.25, все учтено в книге покупок за 1квартал, но при формировании за апрель она берет сумму из первого квартала и опять ее ставит 3802.3??? в чем дело подскажите?
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
11 мая 2011 в 14:58
Цитата (canim):
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):
что-то не получается у меня аванса и в книги покупок 1кв сумму 3000 и в апрель она опять выпадает
Тогда давайте предметно разбираться какие документы Вы выписали, их суммы и даты. Разложим Вам все по полочкам


вот у меня была покупка ндс 21.03 100069,4 25.03 102935.72 28.03 57279.64 31.03 47013.12 31.03 90387.18 31 434234.42, оплата по ндс была 3 марта 297457.63 и 29 марта 144915.25, все учтено в книге покупок за 1квартал, но при формировании за апрель она берет сумму из первого квартала и опять ее ставит 3802.3??? в чем дело подскажите?
покупка по НДС - это входная счет-фактура? 3 и 29 марта аванс или что? Какой документ? На какой документ ссылается программа когда берет 3802,3 из 1 квартала? Ответьте пожалуйста на вопросы кокретными локументами. Например 21.03 покупка счет-фактуру на сумму ___ в т.ч. НДС __ и т.д. Иначе ничего не понятно. Мы не видим программы и документов, поэтому нам сложно понять, что у Вас происходит, до тех пор пока Вы не обрисуете сиуацию до мелочей
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 15:01
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):
что-то не получается у меня аванса и в книги покупок 1кв сумму 3000 и в апрель она опять выпадает
Тогда давайте предметно разбираться какие документы Вы выписали, их суммы и даты. Разложим Вам все по полочкам


вот у меня была покупка ндс 21.03 100069,4 25.03 102935.72 28.03 57279.64 31.03 47013.12 31.03 90387.18 31 434234.42, оплата по ндс была 3 марта 297457.63 и 29 марта 144915.25, все учтено в книге покупок за 1квартал, но при формировании за апрель она берет сумму из первого квартала и опять ее ставит 3802.3??? в чем дело подскажите?
покупка по НДС - это входная счет-фактура? 3 и 29 марта аванс или что? Какой документ? На какой документ ссылается программа когда берет 3802,3 из 1 квартала? Ответьте пожалуйста на вопросы кокретными локументами. Например 21.03 покупка счет-фактуру на сумму ___ в т.ч. НДС __ и т.д. Иначе ничего не понятно


на весь приход счет-фактуры


только почемуто она не видет оплаты на эти 3802 в 1 квартале, хотя она произведена 29 марта,
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
11 мая 2011 в 15:04
Цитата (canim):
на весь приход счет-фактуры


только почемуто она не видет оплаты на эти 3802 в 1 квартале, хотя она произведена 29 марта,
Все эти суммы 21.03 100069,4 25.03 102935.72 28.03 57279.64 31.03 47013.12 31.03 90387.18 31 434234.42,должны быть включены в книгу покупок за 1 квартал. Далее эти 3802 у Вас на них счет-фактура есть? Я так поняла что эту сумму Вы в 1 квартале оплатили поставщику в качестве аванса, так? Авансы по покупкам учитываются только при наличии правильно оформленной счет-фактуры на аванс от поставщика. Далее ее надо занести руками в программу как входящий счет-фактуру тогда она попадает в книгу покупок. Если этого не сделать, то этой суммы Вы в книге покупок не увидите. А во 2-м квартале как я поняла Вы получили на эту сумму документы и оформили в программе покупку (поступление товаров) и она у Вас попала в книгу покупок, так?
canim (автор вопроса) 69 баллов, г. Туапсе
11 мая 2011 в 15:12
Цитата (Радькова):
Цитата (canim):
на весь приход счет-фактуры


только почемуто она не видет оплаты на эти 3802 в 1 квартале, хотя она произведена 29 марта,
Все эти суммы 21.03 100069,4 25.03 102935.72 28.03 57279.64 31.03 47013.12 31.03 90387.18 31 434234.42,должны быть включены в книгу покупок за 1 квартал. Далее эти 3802 у Вас на них счет-фактура есть? Я так поняла что эту сумму Вы в 1 квартале оплатили поставщику в качестве аванса, так? Авансы по покупкам учитываются только при наличии правильно оформленной счет-фактуры на аванс от поставщика. Далее ее надо занести руками в программу как входящий счет-фактуру тогда она попадает в книгу покупок. Если этого не сделать, то этой суммы Вы в книге покупок не увидите. А во 2-м квартале как я поняла Вы получили на эту сумму документы и оформили в программе покупку (поступление товаров) и она у Вас попала в книгу покупок, так?


на них есть счет-фактура но не авансовая, обычная от 31 марта, а оплата 29 марта, но при формировании книги покупок она везде ставит дату оплаты а именно на них нет, поэтому они и попадают в книгу покупок апреля
Радькова 34 339 баллов, г. Йошкар-Ола
11 мая 2011 в 15:16
Цитата (canim):[
на них есть счет-фактура но не авансовая, обычная от 31 марта, а оплата 29 марта, но при формировании книги покупок она везде ставит дату оплаты а именно на них нет, поэтому они и попадают в книгу покупок апреля
Дату оплаты она ставит в специальной графе. Сейчас открываете документ на эту сумму и проверяете дату внесения счет-фактуры (документ- поступление товаров и услуг) она должна быть 31.03.11, затем на закладке счет-фактура этого же документа смотрите стоит галочка на "предъявлен счет-фактура" или нет и какой датой она (счет-фактура) занесена. Если дата стоит апрелем, значит все верно попадает в апрель. И еще один момент - декларация по НДС за 1 квартал уже сдана. Вы уверены что хотите эту сумму увидеть в книге покупок 1 квартала?