Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Возможно ли в счете-фактуре со ставкой НДС 0% по одной позиции в количестве одной штуки указать две ГТД?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
21 июля 2015 в 14:57
Добрый день!

Помогите советом!

Ситуация:

Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2014) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.38)

С 01.10.2014г. перешли на раздельный учет по НДС.

Реализовали импортный товар по ставке 0% резиденту Особой Экономической Зоны.

Товар по данной реализации был на складе. Поступил по разным ГТД.

При проведении реализации программа восстанавливает НДС по разным ГТД.

В чем возник вопрос: При реализации по одной позиции в количестве - 1 штука программа восстанавливает НДС по двум ГТД, так как на складе был остаток в количестве 10 штук, по двум поступлениям - 2 штуки по одной ГТД и 8 штук по другой ГТД.

Программа считает так: 

 Поступление товара от 26.11.2014г. – 2 шт. Сумма НДС 229,97
 Поступление товара от 10.12.2014г. – 8 шт. Сумма НДС 1232,51

Восстанавливается сумма НДС - 146,25 = (229,97 + 1232,51) / (2+8)

Вопрос: Какую ГТД указать в графе «№ ГТД» в счет-фактуре на реализацию, если НДС восстанавливается по 2-м ГТД?

При указании ГТД в счет-фактуре при реализации, мы будем обязаны предоставить эти копии ГТД нашему покупателю, для составления экспортной ГТД. Соответственно от правильности заполнения счет-фактуры на реализацию напрямую зависит дальнейшее подтверждение ставки 0%.

Буду признательна за помощь!
Energizer  12 640 баллов, г. Москва
29 июля 2015 в 12:11
28 баллов Добавить баллы
Добрый день! В ст 169 НК РФ сказано только то что в счет факту :
13) страна происхождения товара;
14) номер таможенной декларации.
(в ред. Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Сведения, предусмотренные подпунктами 13 и 14 настоящего пункта, указываются в отношении товаров, страной происхождения которых не является Российская Федерация. Налогоплательщик, реализующий указанные товары, несет ответственность только за соответствие указанных сведений в предъявляемых им счетах-фактурах сведениям, содержащимся в полученных им счетах-фактурах и товаросопроводительных документах.

Как видим из статьи четких указаний как  написать ГТД  кроме того что в Постановлении о счетах фактурах в форме счета-фактуры нарисованы столбцы для наименования страны и самого номера нет. В обсуждениях на эту тему я встречала разные варианты  и  чаще всего люди ставят либо номер большей из ДТ либо делают две строчки  одного товара с разными ДТ. Еще видела такой вариант

наименование товара общее количество
в т.ч
 кол-во №№ ДТ
кол-во №№ ДТ

Все варианты более или менее  можно использовать.
Я бы вам рекомендовала последний вариант с  несколькими одинаковыми наименованиями товара но с разными ДТ.
зы: честно говоря не поняла зачем вам предоставлять для экспортной операции покупателю свои  входящие документы? При подтверждении экспорта ваш покупатель будет предоставлять только вашу счет-фактуру  и если налоговой понадобится она запросит у вас  сама ДТ.
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
30 июля 2015 в 11:14
Добрый день,  Energizer!

Мы указали в с-ф по несколько ГТД в графе 11. Страна происхождения по этим ГТД одна и та же.

Спасибо за помощь!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер