Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Счет-фактура налогового агента по НДС в 1С

21 июля 2015 в 23:36
Добрый день, Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.40.38) . Работаем на ОСНО. Подскажите пожалуйста заключили в 1-ом квартале 2015 года контракт с Украиной, они нам оказывают услуги по проектным работам, в Контракте с Украинскими партнерами написано:Цена работ, выполняемых по договору составляет  242 700 руб. 00 коп. Р.Ф. Стоимость договора не включает сумму НДС-0%  (Налоговый кодекс Украины п.186.3). Сумма НДС к уплате в моем случае будет 242 700*18/100=43 686,00 , заключать доп.соглашение и увеличивать стоимость контракта на сумму НДС Украина не согласилась.
 27.02.15. перечислили им аванс в сумме 121 350,00 рублей (это 50 % от стоимости договора) и в этот же день перечислили как налоговые агенты за счет собственных денежных средств НДС 21 843,00 рубля.
Услуги в этом квартале они нам еще не оказали,  услуги были оказаны только 27.04.2015.
30.04.2015 перечислили им окончательный расчет в размере 121 350,00 и в этот же день перечислили, как налоговые агенты за счет собственных денежных средств НДС 21 843,00.
По идеи мы должны поставить этот НДС к вычету, только в том квартале когда услуги будут оказаны, т.е. в нашем случае это 2 квартал 2015 года. Однако в книгу покупок во 2-ом квартале 2015 г. почему то эта сумма НДС не попадает? Что я делаю не так?                                                                                                  
27.02.15 списание с расчетного счета (Дт 60.02 Кт 51 - 121 350,00)
27.02.15 выписала счет-фактуру выданную налогового агента, ставка НДС 18 %, код вида операции 06, сумма 143 193,00 (Дт 76 НА Кт 68.32 - 21 843,00)
27.04.15 оформила документ Акт на сумму 242 700,00 ставка НДС 0%, счет-фактура не требуется (Дт 60.01 Кт 60.02 - 121 350,00 и Дт 20.01 Кт 60.01 - 242 700,00)
30.04.15 списание с расчетного счета (Дт 60.01 Кт 51 - 121 350,00)
30.04.15 выписала счет-фактуру выданную налогового агента, ставка НДС 18 %, код вида операции 06, сумма 143 193,00 (Дт 76 НА Кт 68.32 - 21 843,00)
30.06.15 Подтверждение 0 ставки НДС (так как проходил экспорт в 1-ом квартале, ставку 0% подтвердили во 2-ом квартале)
30.06.15 Распределение НДС
30.06.15 Формирование записей книги покупок
30.06.15 Формирование записей книги покупок 0%
30.06.15 Формирование записей книги продаж.

Заранее большое спасибо за Вашу помощь.
Jilt  9 548 баллов, г. Тольятти
28 июля 2015 в 15:39
28 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Начнем по порядку... Зачем Вы делаете операции, связанные с "НДС 0%" ? В программе под этим термином понимается экспортный НДС, при отгрузках за границу. В Вашем случае, насколько я понимаю, просто идет "импорт услуги", но поскольку это услуга, Вы платите НДС в бюджет как налоговый агент, а потом его просто возмещаете.

В программе Вы должны были оформить следующие документы (обращайте внимание на такие "мелочи", как субконто)

1. 27.02.2015 документ "Списание с расчетного счета", вид операции "Оплата поставщику", в графе НДС указываем "Без НДС", в договоре у Вас я думаю уже стоит галка "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС" и вид "Нерезидент (п. 2 ст.161 НК РФ)".

2. На основании предыдущего документа ввели "Счет-фактура выданный", получили проводку Дт 76 НА Кт 68.32, здесь все верно

3. Очень важный документ "Списание с расчетного счета", вид операции "Перечисление налога" (вы упомянули что заплатили налог 27.02.2015). В этом документе проверьте, должен стоять счет учета налога 68.32, аналитика к нему:
Контрагент: Ваш украинский поставщик
Договор: договор с ним, который с пометкой о налоговом агенте
Документ расчетов: выбираем из предложенного списка документ из п.1
(платежное поручение с оплатой поставщику)
Получаем проводку: Дт 68.32 Кт 51

4. 27.04.2015 делаете оприходование услуги. В колонке НДС указываете НДС 18%, это важно. В аналитике указываете кроме счета затрат (куда спишется услуга) счет учета НДС 19.04 (у Вас же услуга) и способ учета НДС "Принимается к вычету". Это тоже очень важно. После проведения у Вас получатся следующие проводки:
Дт 60.01 Кт 60.02 - зачелся аванс на сумму 121 350 руб.
Дт 20(26,44) Кт 60.01 - отражено получение услуги на 242 700 руб.
Дт 19.04 Кт 76.НА - НДС ожидает на счете 19-м момента, когда случится выполнение всех условий (оплата в бюджет, оприходование услуги и т.д.)

Далее 30.04.2015 выполняете пункты про оплату поставщику, выставлению счета-фактуры и оплате НДС в бюджет аналогично пунктам 1, 2 и 3 (при перечислении налога теперь подбираете соответствующую платежку от 30.04.2015).

Если у Вас нет экспортных операций, то делать такие документы как "Распределение НДС", "Формирование записей книги покупок 0%" Вам не нужно.
Вы делаете только один документ "Формирование записей книги покупок", где по кнопке "Заполнить" на закладке "Налоговый агент" у Вас должны сами попасть в документ две строчки (потому что НДС платили двумя платежами).
В результате получится проводка Дт 68.02 Кт 19.04, и НДС счастливо попадет в Декларацию (в Раздел 2 попадут данные о совершенном платеже, в Раздел 3 по строке 180 - вычет налогового агента).

Наверно, ответ мой уже для Вас не актуален, Декларацию-то надо было сдавать вчера, но все равно исправьте все документы, участвующие в этой операции, чтобы в будущем программа не ругалась на какие-то недочеты по НДС и не тянулись ненужные остатки по регистрам в программе.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер