Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 040 приложения №2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль

gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
22 июля 2015 в 15:25
Добрый день.
Подскажите пожалуйста.
Что входит в косвенные налоги Строки 040 Приложения №2 к Листу 02 декларации по Налогу на прибыль.
Я туда включила суммы по счетам 26 - амортизация бух.учета +амортизация налогового учета + лизинговые платежи(за минусом налог.амортизации).
Правильно?
спасибо заранее))
Активный  81 балл, г. Москва
22 июля 2015 в 16:42
Добрый день. А какой вид деятельности у Вас? Если услуги - так там все можно включать в косвенные. Я вот только не пойму по амортизации: в налоговый учет она включена дважды?
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
23 июля 2015 в 11:34
Добрый день.
У нас оптовая торговля, тогда что в косвенные входит?
Почему дважды  амортизация в налог.учете?.
Учитываем амортизацию налог.учета и лизинговые платежи минус
амортизация налог.учета по ОС по которому лизинг.платеж.
Допустим:
налог. амортизация - 7500 руб.
лизинговый платеж - 25000 руб.
В расходы 25000 руб.
7500+(25000-7500)=25000 руб. 
Получается учитывается весь лизинг.платеж.
В затраты идет либо амортизация,либо платеж.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 074 балла, г. Москва
26 июля 2015 в 08:36
А куда Вы относите свой сч.44?
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
26 июля 2015 в 18:12
ДОбрый день.
По счету 44 у нас 0,00.
юлия79  227 785 баллов, г. Омск
26 июля 2015 в 20:07
Добрый вечер!

Т.к. вы торговая организация,то нужно использовать счет затрат 44,а не 26.
gjyb (автор вопроса)  0 баллов, г. Екатеринбург
27 июля 2015 в 08:45
Добрый день.
Мы товар перепродаем, не изготавливаем.
С реализацией товара у нас редко бывают затраты,
если только сами доставляем товар до покупателя,
то транспортные расходы.
В учетной политике звучит так:
         Затраты по доставке товаров до центральных складов, производимые до момента их передачи в продажу, включаются в состав расходов на продажу с использованием счета 44 «Расходы на продажу» (коммерческие расходы ) (п.13 ПБУ).
По дебету счета 44 «Расходы на продажу» накапливаются суммы произведенных организацией расходов, связанных с продажей товаров.
Расходов на продажу распределяются между проданными и непроданными товарами, работами, услугами. Сальдо счета 44 «Расходы на продажу» равно сумме расходов, приходящихся на остаток не реализованных товаров, и определяется с помощью процентного отношения, исходя из движения товаров (п. 9 ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Эти суммы списываются в дебет счета 90/2 «Себестоимость продаж».
              Расходы, учтенные на счете 26 «Общехозяственные расходы» (управленческие расходы) признаются в себестоимость проданных товаров, работ, услуг полностью в отчетном году в качестве расходов по обычным видам деятельности. Указанные расходы списываются со счета 26 в дебет счета 90/2  «Себестоимость продаж».
             Основная деятельность наша оптовая торговля, попутно мы предоставляем услуги транспортной экспедиции,
от нее сейчас основная часть дохода.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер