Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет страховых взносов ИП с работниками при уплате налога по ЕНВД

22 июля 2015 в 15:57
ИП на ЕНВД и УСН 6%. Проверьте, пожалуйста, верно я считаю налог по упрощенке?
налогооюлагаемая база с нарастанием с начала года 2777595 -300 000=2477595
УСН 1313355*6%=78801
я оплачивала 30.03.15 страх взносы 50 692 .
налог по ЕНВД:78801:2 =39400
Вопрос : я не плачу ЕНВД в этом квартале, тк страхвзносы превышают 39400?

Спасибо, за помощь.
матрёша  167 баллов
22 июля 2015 в 16:09
Добрый день!
УСНО (6 %) рассчитано правильно.
База по ЕНВД не понятна, почему она равна налогу по УСНО? Совпадение?
Страховые взносы надо распределить в процентном отношении между УСНО и ЕНВД.
22 июля 2015 в 18:27
Извиняюсь , ошиблась.
УСН 78800 р
База по ЕНВД 1031533*6%=61892 р
61892:2=30946  р
А страховые я оплатила 30.05.15    - 50692 р.

Значит, налог мой по ЕНВД  составит  30946 р ? Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
матрёша  167 баллов
23 июля 2015 в 09:11
3 балла Добавить баллы
добрый день!
Давайте по порядку:
УСНО : 1313355*6%=78801 - это понятно;
ЕНВД:  1031533 *15%=154730
Страховые взносы:
ИП работает в одиночку или есть наемные сотрудники?
Если ИП работает в одиночку, то "личные" взносы УСНО (доходы) и ЕНВД уменьшают налог без ограничения.
Если у ИП есть наемные работники, то УСНО (доходы) уменьшают налог на взносы за себя и за сотрудников в сумме не более чем на 50% (п. 3.1 ст 346.21 НК РФ), по ЕНВД "личные" взносы не уменьшают сумму налога (письмо ФНС России от 31.01.2013 № ЕД-4-3/1333"), а взносы за сотрудников уменьшают не более чем на 50 % (п. 2.1 ст 346.32 НК РФ).
У Вас страховые взносы оплачены в размере 50 692 руб, это за работников или "личные"? Уменьшайте исходя из вышеописанного.
Так же страховые взносы поделите пропорционально между ЕНВД и УСНО в процентном соотношении исходя из дохода.(Какой брать доход, за квартал или нарастающим итогом с начало года, Вы должны выбрать сами и прописать в учетной политике, т.к. для УСНО и ЕНВД разные налоговые периоды).
23 июля 2015 в 10:42
страховые взносы оплачены 30.03.15 в размере 50 692 руб ( за 2014 год), это "личные". Значит я могу их учесть в оплате за УСН:
УСНО : 1313355*6%=78801:2=39400,5

В итоге я плачу не 78801, а 39400?

Спасибо.
матрёша  167 баллов
23 июля 2015 в 14:15
Если работников нет, то УСНО уменьшаете на всю сумму стр. вз.:
1313355*6%=78801-50692=28109
23 июля 2015 в 15:16
Огромное спасибо за консультацию.
У меня наемные сотрудники есть на ЕНВД.
Значит  УСН 1313355*6%=78801:2=39400
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер