Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Санкции при несвоевременном отражении реализации в налоговом учете

бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
23 июля 2015 в 08:42
Здравствуйте. Предприятие на ОСНО .
Реализацию провели в учете позже чем документы датированы . То есть,надо было проводить отгрузку  1 кварталом 2015 г , а провели во 2 квартале 2015 . Если не сдавать уточненные отчеты по ндс и прибыли за 1 квартал какие санкций нас ждут ?
Мы знаем, что по прибыли пеня за несвоевременное перечисление авансового платежа по прибыли, т.к надо было налог на прибыль с данной реализации заплатить до 28.04.15 , а заплатим  28 .07.15
 А по НДС = пеня + штраф  20 % от не уплаченной суммы ? А пеня пойдет с даты 27 .04.15  по 27.07?   
И дело в том , что 2 квартал у нас н/база по НДС вышла в  ноль ( и это  с учетом реализации не проведенной за 1 квартал) . То есть мы НДС за 2 квартал не платим .   НДС квартальный отчет. И если реализация попала во второй квартал.( а должна была попасть в первый), и НДС за второй квартал ноль. платить нам НДС или нет. При выездной проверке ИФНС заставять нас корректировать отчеты ?

Спасибо
Зорина Наталья  1 394 балла
23 июля 2015 в 10:03
Здравствуйте! 
При выездной проверке ИФНС не заставят вас сдавать корректировать отчеты, а доначислят налоги, пени, штрафы.
Корректировки лучше сдать самостоятельно, предварительно уплатив недоимку и пени, тогда штрафов удастся избежать.
Если отчеты не корректировать, то при выездной проверке по НДС за 1кв доначислят, если есть что доначислить, налог и санкции. По прибыли возможно доначислений и не будет, если проверяющие будут рассматривать год в целом, без разбивки по кварталам.
НДС возможно придется пояснять и раньше, т.к. ваш контрагент, если он НДС-ник, заявил НДС по вашей с-ф к вычету в своей декларации по НДС за 1кв15.
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
23 июля 2015 в 10:49
Покупатель заявил  к вычету  НДС во 2 квартале. мы узнавали. Если корректировку не делать, то допустим ИФНС обнаружила  ошибки через 2 года . Санкции по НДС следующие:
 -Пеня до момента обнаружения ошибки .
 Штраф 20 % ? и налог соответственно ?

Если мы сейчас делаем корректировочный отчет , то 2 квартал  ндс к возмещению.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
23 июля 2015 в 10:54
38 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (бухгновичок):И дело в том , что 2 квартал у нас н/база по НДС вышла в  ноль ( и это  с учетом реализации не проведенной за 1 квартал) . То есть мы НДС за 2 квартал не платим .   НДС квартальный отчет. И если реализация попала во второй квартал.( а должна была попасть в первый), и НДС за второй квартал ноль. платить нам НДС или нет.
НДС не доплаченный за  1 квартал необходимо уплатить до подачи уточненной декларации по НДС за 1 квартал, которую вы предоставить обязаны, т.к. у вас занижена налогооблагаемая база (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Если вы уберете реализацию 1 квартала из декларации 2 квартала, по 2 кварталу у вас будет налог к возмещению из бюджета. Возмещение вы получите только после проверки, до этого момента недоимка 1 кв. не перекроется возмещением.
Цитата:Если отчеты не корректировать, то при выездной проверке по НДС за 1кв доначислят
Да и оштрафуют. Причем налогооблагаемую базу второго квартала проверяющие уменьшать не будут и существует риск - пока идет проверка, срок ИД для подачи уточненки может истечь.
Цитата:По прибыли возможно доначислений и не будет
Но штрафы и пени то никуда не денутся.
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
23 июля 2015 в 11:25
Спасибо, что ответили.
Таким образом, перед подачей  корректировки по ндс я обязана доплатить налог и пени.Второй квартал к возмещению .После камеральной проверки, мне возмещают НДС.В данном случае  мы заплатим только пени за несвоевременное перечисление ндс.

 Не понятно. как " н/базу второго квартала проверяющие уменьшать не будут и существует риск - пока идет проверка, срок ИД для подачи уточненки может истечь."

По прибыли тоже поняла если не подать уточненную декларацию будут штрафы и пени за 1 квартал
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
23 июля 2015 в 11:40
38 баллов Добавить баллы
Цитата (бухгновичок): Не понятно. как " н/базу второго квартала проверяющие уменьшать не будут и существует риск - пока идет проверка, срок ИД для подачи уточненки может истечь."
Ситуация - вы ничего не меняете, т.е. не подаете уточненку.
В 1 кв. не включена реализация на 100 000 без НДС. Налог у уплате 200 000. Уплачено 200 000.
Во 2 кв. вы включаете эту реализацию на 100 000 без НДС. Налог к уплате 0. Ничего не платим.
Уточненку не подаем.
Пришла проверка. Нашла в 1 кв. 100 000 неучтенной выручки и доначислила налог 18 000.
Во втором квартале ничего не нашла, да и не обязана была - вы сами туда лишнюю реализацию включили, а пока суть да дело (шла проверка) срок исковой давности для уточнения 2 кв. истек и вы не можете убрать оттуда лишнюю реализацию.
Цитата:По прибыли тоже поняла если не подать уточненную декларацию будут штрафы и пени за 1 квартал
Опять же не подаем уточненку.
тот же п. 1 ст. 81 НК РФ - при занижении налогооблагаемой базы вы обязаны подать уточненку. Пришла проверка, нашла занижение базы - доначислила налог, оштрафовала. Если вы сами нашли ошибку и подали уточненку, то штрафа вы избежали.
бухгновичок (автор вопроса)  39 баллов, г. Пермь
23 июля 2015 в 13:02
Спасибо за разъяснения. Если срок ИД для подачи корректировки истек , то у меня реализация попадет в выручку 2 раза.
Naaatta  33 426 баллов, г. Новосибирск
23 июля 2015 в 17:09
Конечно - для НДС.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер