Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в учете взаимозачет между контрагентами?

klija (автор вопроса)  5 баллов, г. Симферополь
23 июля 2015 в 10:03
Здравствуйте! прошу помощи!
имеется задолженность покупателя за оказанные нами услуги по автоперевозкам,которую покупатель не может оплатить по причине неоплаты данных услуг ему (он посредник-эспедитор).
Покупатель предложил заключить договор ,согласно которому мы покупаем дизельное топливо у данного контрагента (Покупателя) в счет имеющейся задолженности по оказанным услугам.
Как правильно провести все по бухгалтерии? Мы на УСНО (доходы минус расходы).
Я так понимаю, что если фактически деньги не приходят на счет, то дохода у нас не будет, также как и не будет расходов, так как деньги мы оплачивать не будем, а будем зачитывать в счет имеющейся задолженности.
Что-то я запуталась...
юлия79  250 147 баллов, г. Омск
23 июля 2015 в 10:31
63 балла Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (klija):имеется задолженность покупателя за оказанные нами услуги по автоперевозкам,которую покупатель не может оплатить по причине неоплаты данных услуг ему (он посредник-эспедитор).
Покупатель предложил заключить договор ,согласно которому мы покупаем дизельное топливо у данного контрагента (Покупателя) в счет имеющейся задолженности по оказанным услугам.
Как правильно провести все по бухгалтерии? Мы на УСНО (доходы минус расходы).
Я так понимаю, что если фактически деньги не приходят на счет, то дохода у нас не будет, также как и не будет расходов, так как деньги мы оплачивать не будем, а будем зачитывать в счет имеющейся задолженности.
Вы оказали услуги Дт 62 Кт 90

При покупке ДТ будут проводки Дт 10 Кт 60

Потом проводите зачет Дт 60 Кт 62

Зачет=оплате,поэтому включаете в доход оплату от покупателя и в расход с/сть ДТ.

Цитата (Ст. 346.17 НК):1. В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод).
эрика эрика  85 баллов
23 июля 2015 в 10:32
56 баллов Добавить баллы
Цитата (klija):Здравствуйте! прошу помощи!
имеется задолженность покупателя за оказанные нами услуги по автоперевозкам,которую покупатель не может оплатить по причине неоплаты данных услуг ему (он посредник-эспедитор).
Покупатель предложил заключить договор ,согласно которому мы покупаем дизельное топливо у данного контрагента (Покупателя) в счет имеющейся задолженности по оказанным услугам.
Как правильно провести все по бухгалтерии? Мы на УСНО (доходы минус расходы).
Я так понимаю, что если фактически деньги не приходят на счет, то дохода у нас не будет, также как и не будет расходов, так как деньги мы оплачивать не будем, а будем зачитывать в счет имеющейся задолженности.
Что-то я запуталась...
Добрый день!
 Сначала оформляете приходными документами (накладная, акт), СФ приход топлива на 10.03

Потом в 1С  "Покупка"- "Корректировка долга" - "Проведение взаимозачета" , ставите наименование фирмы (ООО, ИП) , "Вид задолженности" в Дебиторской сч 62, в Кредиторской сч 60
klija (автор вопроса)  5 баллов, г. Симферополь
23 июля 2015 в 10:34
ВСЕМ спасибо!
дополняю..
Зачет взаимных (встречных) требований возможен при одновременном выполнении трех условий.
Во-первых, организации, которые намерены провести взаимозачет, должны иметь друг к другу встречные требования. Это означает, что между ними заключены как минимум два разных договора, в одном из которых организация является дебитором, а в другом – кредитором. Во-вторых, встречные требования организаций должны быть однородными. В-третьих, взаимозачет возможен, если срок исполнения встречного однородного требования:
уже наступил; не был указан в договоре; был определен моментом востребования. Если срок исполнения обязательства точно прописан в договоре, то до наступления этой даты хотя бы у одной из сторон сделки зачет взаимных требований невозможен.
Для зачета достаточно заявления одной из сторон. Если же требования неоднородны или срок исполнения хотя бы одного из обязательств еще не наступил, зачет может быть произведен только по соглашению сторон (п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 14 марта 2014 г. № 16).

Зачет требований. Образец документов для оформления: акты, заявление 19 декабря 2014 25226 просмотров
Темы: Взаимозачет Первичные документыРасчеты Антикризисные меры Зачет взаимных требований оформляют темы документами:
акт сверки взаимных расчетов; заявление о зачете взаимных требований; акт зачета взаимных требований. Ниже мы привели готовые образцы этих документов.
Акт сверки взаимных расчетов (образец) Документ составляют перед зачетом взаимных требований. В нем должна быть разбивка по каждому заключенному договору (если договоров было несколько). Это позволяет определить точную сумму задолженности, которая может быть погашена зачетом.
АКТ
сверки взаимных расчетов

между ЗАО «Альфа» и ООО «Торговая фирма "Гермес"»
за период с 1 января по 31 декабря 2015 года
31.12.2015                                                                                                                                                        г. Москва

Настоящий Акт составлен о том, что на дату проведения сверки состояние взаимных расчетов между ООО «Торговая фирма "Гермес"» и ЗАО «Альфа» по данным их учета (с момента проведения предыдущей сверки) следующее:


п/п
Дата 
совершения
операции
Наименование
операции 
(документ)
Сумма задолженности по 
данным бухучета
ООО «Торговая фирма
"Гермес"», руб.
Сумма задолженности по
данным бухучета
ЗАО «Альфа», руб.
дебиторская
кредиторская
дебиторская
кредиторская
Сумма задолженности на 01.01.2015
0,00

0,00
1
03.09.2015
Аванс по договору от 31.12.2014 № 1-КП (платежное поручение 
№ 250 от 01.01.2015, 
выписка № 000300 от 03.09.2015)

50 000
50 000

2
10.09.2015
Отгрузка товаров по договору от 31.12.2014 № 1-КП (товарная накладная 
№ 2100 от 10.09.2015)
850 000

850 000
Сумма задолженности по договору от 31.12.2014 № 1-КП
800 000

800 000
3
13.09.2015
Отгрузка материалов по договору от 02.08.2015 № 123 
(товарная накладная 
№ 2150 от 13.09.2015)

650 000
650 000

4
22.09.2015
Отгрузка материалов по договору от 02.08.2015 № 123 
(товарная накладная 
№ 2500 от 22.09.2015)

200 000
200 000

Сумма задолженности по договору от 02.08.2015 № 123

850 000
850 000

Заявление о зачете взаимных требований (образец) Документ составляют если у организации есть встречная дебиторка или кредиторка и вы решили зачесть взаимные обязательства в одностороннем порядке. Для этого достаточно направить контрагенту заявление о зачете.
Генеральному директору ОАО
«Производственная фирма
"Мастер"» А.С. Кондратьеву
от ЗАО «Альфа»
ИНН 7708123456
КПП 770801001
Адрес (юридический и
фактический):
125008, г. Москва,
ул. Михалковская, д. 20
ЗАЯВЛЕНИЕ
о зачете взаимных требований

02.02.2015                                                                                                                                          г. Москва

ЗАО «Альфа» на основании статьи 410 Гражданского кодекса РФ просит провести зачет взаимных требований:

1. По договору поставки товаров от 19 января 2015 г. № 33 на сумму 50 000 руб. (в т. ч. НДС – 7627 руб.), по которому поставщиком является ОАО «Производственная фирма "Мастер"», а покупателем – ЗАО «Альфа». Поставка товаров по договору состоялась 23 января 2015 г. (товарная накладная № 12 от 23 января 2015 г., счет-фактура № 20 от 23 января 2015 г.). Срок исполнения обязательства по договору – 27 января 2015 г.

2. По договору оказания услуг от 12 января 2015 г. № 3 на сумму 35 000 руб. (в т. ч. НДС – 5339 руб.), по которому заказчиком является ОАО «Производственная фирма "Мастер"», а исполнителем – ЗАО «Альфа». Услуги по договору оказаны 20 января 2015 г. (акт оказания услуг № 15 от 20 января 2015 г., счет-фактура № 20 от 20 января 2015 г.). Срок исполнения обязательства по договору – 28 января 2015 г.

Согласно акту сверки задолженности по состоянию на 1 февраля 2015 года сумма кредиторской задолженности ЗАО «Альфа» перед ОАО «Производственная фирма "Мастер"» составляет 50 000 руб. (в т. ч. НДС – 7627 руб.), сумма кредиторской задолженности ОАО «Производственная фирма "Мастер"» перед ЗАО «Альфа» составляет 35 000 руб. (в т. ч. НДС – 5339 руб.). 

Зачету подлежат встречные денежные требования в размере 35 000 руб. (в т. ч. НДС – 5339 руб.).

С момента проведения зачета задолженность ЗАО «Альфа» перед ОАО «Производственная фирма "Мастер"» уменьшится до 15 000 руб. (в т. ч. НДС – 2288 руб.). Задолженность ОАО «Производственная фирма "Мастер"» перед ЗАО «Альфа» погашена в полном объеме.

Генеральный директор ЗАО «Альфа»                                 Львов                                             /А.В. Львов/

МП

Акт зачета взаимных требований (образец) Документ составляют, если у организации есть встречная дебиторка или кредиторка и стороны договорились зачесть взаимные обязательства. Размер зачтенных сумм фиксируют в акте.

АКТ
зачета взаимных требований

02.02.2015                                                                                                                                 г. Москва   
                                                                                                          
Закрытое акционерное общество «Альфа» (далее – Сторона 1) в лице генерального директора Львова Александра Владимировича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Открытое акционерное общество «Производственная фирма "Мастер"» (далее – Сторона 2) в лице генерального директора Кондратьева Александра Сергеевича, действующего на основании Устава, с другой стороны, совместно именуемые Стороны, составили настоящий акт о следующем:
1. Стороны пришли к соглашению о зачете взаимных требований по нижеуказанным договорам.
1.1. По договору поставки товаров от 19 января 2015 г. № 33:
-    Сторона 1 является дебитором.
-    Сторона 2 является кредитором.
Поставка товаров по договору состоялась 23 января 2015 г. (товарная накладная № 12 от 23 января 2015 г., счет-фактура № 20 от 23 января 2015 г.). Срок исполнения обязательства по договору – 27 января 2011 г.
Размер погашаемого требования по данному договору составляет 35 000 руб. (в т. ч. НДС – 5339 руб.).
1.2. По договору оказания услуг от 12 января 2015 г. № 3:
-   Сторона 1 является кредитором.
-   Сторона 2 является дебитором.
Услуги по договору оказаны 20 января 2015 г. (акт оказания услуг № 15 от 20 января 2015 г., счет-фактура № 20 от 20 января 2015 г.). Срок исполнения обязательства по договору – 28 января 2015 г. Размер погашаемого требования по данному договору – 35 000 руб. (в т. ч. НДС – 5339 руб.).
2. С момента подписания настоящего Акта указанные суммы взаимных обязательств считаются погашенными.
3. Настоящий Акт составлен в двух подлинных экземплярах, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
4. Настоящий Акт вступает в силу с момента его подписания.
ЗАО «Альфа»
Генеральный директор                                                  Львов                                              /А.В. Львов/
М.П.
ОАО «Производственная фирма "Мастер"»
Генеральный директор                                                      Кондратьев                              /А.С. Кондратьев/
М.П.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер