Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Декларация по налогу на прибыль при закрытии обособленного подразделения

23 июля 2015 в 13:03
Добрый день.
Проблемка возникла с заполнением декларации по налогу на прибыль. Закрылось у нас в мае обособленное подразделение, головное подразделение уплачивало налоги за обособку в бюджет где зарегистрировано подразделение. Я сформировала уточненку по обособке, но передаю ее в головную налоговую с указанием только аванса по налогу на прибыль за апрель 15 г., т.к. мы еще там стояли на учете и собственно туда заплатили этот аванс, в этом отчете указываю код "223" и ставлю в приложении 5 код 3 - что это по закрытому обособленному подразделению.
Далее делаю уточненку по голове и указываю, что авансы за май и июнь перенесены в голову. Верно ли я в данной ситуации поступаю?
И вот еще вопрос с декларацией по 1 Полугодию,в приложении 5 ( у нас прибыль нарастающим итогом растет) по обособке базу я указываю ту которую указывала в 1 квартале 15 г.? По сути переписываю всю информацию из декларации за 1 кв, только поменяется сумма налога начисленная (она увеличится за счет авансового платежа за апрель), а по основному подразделению базу ставлю ту которая получилась, вычитаю базу, которую указала по обособке (такая как в 1 кв 15 г.). Помогите пожалуйста, впервые встречаюсь с закрытием обособленного подразделения и нигде не могу найти информацию. Заранее всем благодарна.
НКК Консультант
29 июля 2015 в 12:28
Цитата (karina_044):Добрый день.
Проблемка возникла с заполнением декларации по налогу на прибыль. Закрылось у нас в мае обособленное подразделение, головное подразделение уплачивало налоги за обособку в бюджет где зарегистрировано подразделение. Я сформировала уточненку по обособке, но передаю ее в головную налоговую с указанием только аванса по налогу на прибыль за апрель 15 г., т.к. мы еще там стояли на учете и собственно туда заплатили этот аванс, в этом отчете указываю код "223" и ставлю в приложении 5 код 3 - что это по закрытому обособленному подразделению.
Далее делаю уточненку по голове и указываю, что авансы за май и июнь перенесены в голову. Верно ли я в данной ситуации поступаю?
И вот еще вопрос с декларацией по 1 Полугодию,в приложении 5 ( у нас прибыль нарастающим итогом растет) по обособке базу я указываю ту которую указывала в 1 квартале 15 г.? По сути переписываю всю информацию из декларации за 1 кв, только поменяется сумма налога начисленная (она увеличится за счет авансового платежа за апрель), а по основному подразделению базу ставлю ту которая получилась, вычитаю базу, которую указала по обособке (такая как в 1 кв 15 г.). Помогите пожалуйста, впервые встречаюсь с закрытием обособленного подразделения и нигде не могу найти информацию. Заранее всем благодарна.
Добрый день!

В связи с чем Вы подаете уточненку?

Во вложении материал о заполнении декларации по налогу на прибыль при наличии ОП.
29 июля 2015 в 13:48
Добрый день.
Спасибо что откликнулись на мою проблему.
Прочитала, что при уплате авансовых платежей, нужно подать уточненку и указать что авансовые платежи переносятся на основное подразделение (у нас была одна обособка, ее  и закрыли). Т.е. по сути, я указываю что в апреле я должна была уплатить аванс, т.к. в апреле еще ОП не закрылось и аванс в рег бюджет я уплатила, а в мае мы ОП закрыли. Уточненку по ОП я подаю в голову, как я понимаю заполняю декларацию только раздел 1 и приложение 5 как по ОП, должна указывать КПП ОП ставлю код 223 (сразу отмечу что с таким КПП я в налоговую где зарегистрировано основное подразделение не могу, т.к. нет у них юр лица с таким КПП), и тут же сдать уточненку как по основному подразделению. Потом по полугодию я сдаю декларацию по основному подразделению и в ней указываю в приложении 5 что ОП закрылось базу фиксирую как в декларации за 1 кв 15 г. и вот вопрос должна ли я еще отдельной декларацией сформировать отчет как за закрытое ОП или эта информация уже в декларации как за основное подразделение отражена.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
29 июля 2015 в 14:20
Цитата (karina_044):Добрый день.
Спасибо что откликнулись на мою проблему.
Прочитала, что при уплате авансовых платежей, нужно подать уточненку и указать что авансовые платежи переносятся на основное подразделение (у нас была одна обособка, ее  и закрыли). Т.е. по сути, я указываю что в апреле я должна была уплатить аванс, т.к. в апреле еще ОП не закрылось и аванс в рег бюджет я уплатила, а в мае мы ОП закрыли. Уточненку по ОП я подаю в голову, как я понимаю заполняю декларацию только раздел 1 и приложение 5 как по ОП, должна указывать КПП ОП ставлю код 223 (сразу отмечу что с таким КПП я в налоговую где зарегистрировано основное подразделение не могу, т.к. нет у них юр лица с таким КПП), и тут же сдать уточненку как по основному подразделению. Потом по полугодию я сдаю декларацию по основному подразделению и в ней указываю в приложении 5 что ОП закрылось базу фиксирую как в декларации за 1 кв 15 г. и вот вопрос должна ли я еще отдельной декларацией сформировать отчет как за закрытое ОП или эта информация уже в декларации как за основное подразделение отражена.
Добрый день!

Исходя из позиции налоговиков (Письмо УФНС РФ по г. Москве от 13.04.2010 N 16-15/038587), Вам не нужно представлять декларацию по налогу на прибыль в отношении ОП за полугодие 2015 г., но я бы рекомендовал уточнить подход к данной ситуации, который практикует Ваша налоговая инспекция.
Olga accountant  17 баллов
29 июля 2015 в 14:28
Добрый день.
Когда я столкнулась с закрытием ОП я просто позвонила в свою налоговую в камеральный отдел и мне там очень доступно объяснили как правильно заполнить декларацию.
Рекомендую Вам сделать то же самое.
С уважением.
29 июля 2015 в 14:56
Как раз перед тем как сюда писать, это я и сделала, но к сожалению мне ничего не подсказали. А за совет спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер