Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать сумму авансовых платежей по налогу на прибыль при переходе на ежемесячные платежи?

26 июля 2015 в 14:36
Добрый день, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, а то запуталась окончательно.
У нас организация на ОСНО. Деятельность с февраля 2015г. За 1-й квартал выручка составила 174 тыс. руб., соответственно налог на прибыль за 1 квартал задекларировали в сумме 11 тыс.руб. (по бюджетам соответственно), и эту сумму оплатили 28.04.15.
За полугодие выручка составила 6 503 тыс.руб. То есть с 3-го квартала мы, как я поняла, должны платить ежемесячные платежи по налогу на прибыль.
Сумма налога за полугодие составила 202 тыс.руб.
И вот, собственно, вопрос: какие сумму мы должны оплатить и в какие сроки? Я так понимаю, что 202-11=191/3=63,7тыс.руб.
т.е. по 63,7 тыс.руб. 28 июля, 28 августа, 28 сентября. Я права?
И еще тогда вопрос по заполнению декларации: какие разделы заполнять: 1.1 или 1.2 ? У меня программа 1С (7.7) при попытке заполнить раздел 1.2 за полугодие ругается. Его не надо заполнять, достаточно 1.1 или пробовать заполнить вручную?
юлия79  249 578 баллов, г. Омск
26 июля 2015 в 16:30
84 балла Добавить баллы
Добрый днь!

Цитата (ДИФ):За полугодие выручка составила 6 503 тыс.руб. То есть с 3-го квартала мы, как я поняла, должны платить ежемесячные платежи по налогу на прибыль.
Сумма налога за полугодие составила 202 тыс.руб.
И вот, собственно, вопрос: какие сумму мы должны оплатить и в какие сроки? Я так понимаю, что 202-11=191/3=63,7тыс.руб.
т.е. по 63,7 тыс.руб. 28 июля, 28 августа, 28 сентября. Я права?
И еще тогда вопрос по заполнению декларации: какие разделы заполнять: 1.1 или 1.2 ?
Если вновь созданная организация,то поняли все верно.
Для вас полный квартал это второй,выручка превысила 3 млн.в квартал,значит с третьего квартала начисляете и уплачиваете ав.платежи.(п.5 ст 287 НК)

Ав.платежи начисляете по стр.290,300,310 декларации за 6 мес.=стр.180,190,200 за 6 мес.-стр.180,190,200 за 1 кв.

Цифра 11000-это стр.180 за 1 кв,202000-стр.180 за 6 мес.

По вашим данным сумма ав.платежа на 3 кв. определена верно-63 666 (202 000-11 000)/3 руб за июль,август,сентябрь.Эти суммы отражаются в разделе 1.2

По сроку 28.07 нужно помимо ав.платежа за июль заплатить ав.платеж за 6 мес.

По стр.180,190,200 за 6 мес.=202 000
По стр.210,220,230 за 6 мес.=11000
По стр.270,271= 191 000.Эта сумма отражается в разделе 1.1

Т.о. 28.07 нужно заплатить 191 000+63 666
До 28.08 63666
До 28.09 63668
26 июля 2015 в 21:35
Спасибо большое за исчерпывающий ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер