Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

В декларации по налогу на прибыль в строке 100 приложения №1 к листу 02 отражается сумма внереализационных доходов за 1-й и 2-й квартал

26 июля 2015 в 21:54
Добрый вечер.
Подскажите, пожалуйста,  ответ на следующий вопрос. Работаю в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. 
Ситуация следующая, за 1 квартал 2015 года были внесения на расчетный счет денежных средств как безвозмездная помощь учредителя, в конце квартала сделала проводки бухгалтерской справкой на 91.01 как внереализационные доходы, сдали декларацию на прибыль за 1 квартал 2015 г, заплатили налог, за 2 квартал 2015 года, также были такие же внесения, и в декларации на прибыль в строке 100 приложения №1 к листу 02 отражает сумму внереализационных доходов за 1 квартал + 2 квартал 201 г. Правильно ли это? Ведь на первый квартал мы уже с них налог заплатили?
Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
29 июля 2015 в 11:22
Добрый день!
Цитата (Kim8282):Ситуация следующая, за 1 квартал 2015 года были внесения на расчетный счет денежных средств как безвозмездная помощь учредителя, в конце квартала сделала проводки бухгалтерской справкой на 91.01 как внереализационные доходы, сдали декларацию на прибыль за 1 квартал 2015 г, заплатили налог, за 2 квартал 2015 года, также были такие же внесения, и в декларации на прибыль в строке 100 приложения №1 к листу 02 отражает сумму внереализационных доходов за 1 квартал + 2 квартал 201 г. Правильно ли это? Ведь на первый квартал мы уже с них налог заплатили?
Это правильно.
Декларация по налогу на прибыль составляется нарастающим итогом с начала года. Поэтому она (в отличие от декларации по НДС) не за 2 квартал, а за полугодие.
И налог, получившийся по результатам полугодия Вы уменьшаете на сумму налога (авансовых платежей) начисленных вами в декларации за 1 квартал.
Так что дважды ничего платит не придется.

Успехов!
29 июля 2015 в 11:42
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер