Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение строки 110 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2015 года

КЕС (автор вопроса)  4 балла, г. Тула
28 июля 2015 в 12:53
Добрый день! Будьте добры, подскажите, помогите.

По итогам 2008, 2009, 2010, 2012, 2013 года - убытки.
В 2014 небольшая прибыль, но сделанная искусственно. При заполнение декларации убраны часть расходов. 
В 1 квартале 2015 тоже реально убыток, то решили показать небольшую прибыль 26468 руб. (честно говоря, надоело ходить на комиссии по убыткам). При формировании декларации по налогу на прибыль  за 1 квартал 2015 г. заполнялось Приложение 4 к Листу 02 (строка 140 -26468, строка 150 - 26468), соответственно все встало на место и налог к уплате 0.
В 1 полугодии 2015 г. с учетом заявленных расходов за 1 квартал 2015 г. и реальных расходов за 2 квартал, получается прибыль 141525 руб. Но Приложение 4 к Листу 02 заполняется только в декларации за 1 квартал и за год.  Во 2-м, 3-м квартале при списании убытка  стр.110 заполняется вручную. 
Правильно ли я внесла в строку 110 Листа 02 сумма 141525 руб.? Налог к уплате 0.

Спасибо за ответы.
Кручинина Наталья  107 319 баллов, г. Самара
30 июля 2015 в 11:00
75 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу, рассчитывается в Приложении N 4 к листу 02 декларации по налогу прибыль. В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. в Приложении N 2 к приказу ФНС России
от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год). То есть по итогам полугодия и 9 месяцев организация может не представлять указанное Приложение, однако имеет право это сделать. Если организация решает не включать Приложение N 4 в состав Декларации, представляемой по итогам полугодия и 9 месяцев, то сумма убытка, принимаемого в уменьшение налоговой базы, отражается только в Листе 02 Декларации по строке 110.
КЕС (автор вопроса)  4 балла, г. Тула
30 июля 2015 в 11:24
Кручинина Наталья, здравствуйте!
Огромное спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер