Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение строки 110 листа 02 декларации по налогу на прибыль за 1-е полугодие 2015 года

КЕС (автор вопроса)  4 балла, г. Тула
28 июля 2015 в 12:53
Добрый день! Будьте добры, подскажите, помогите.

По итогам 2008, 2009, 2010, 2012, 2013 года - убытки.
В 2014 небольшая прибыль, но сделанная искусственно. При заполнение декларации убраны часть расходов. 
В 1 квартале 2015 тоже реально убыток, то решили показать небольшую прибыль 26468 руб. (честно говоря, надоело ходить на комиссии по убыткам). При формировании декларации по налогу на прибыль  за 1 квартал 2015 г. заполнялось Приложение 4 к Листу 02 (строка 140 -26468, строка 150 - 26468), соответственно все встало на место и налог к уплате 0.
В 1 полугодии 2015 г. с учетом заявленных расходов за 1 квартал 2015 г. и реальных расходов за 2 квартал, получается прибыль 141525 руб. Но Приложение 4 к Листу 02 заполняется только в декларации за 1 квартал и за год.  Во 2-м, 3-м квартале при списании убытка  стр.110 заполняется вручную. 
Правильно ли я внесла в строку 110 Листа 02 сумма 141525 руб.? Налог к уплате 0.

Спасибо за ответы.
Кручинина Наталья  107 354 балла, г. Самара
30 июля 2015 в 11:00
75 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!  Сумма убытка, уменьшающего налоговую базу, рассчитывается в Приложении N 4 к листу 02 декларации по налогу прибыль. В разд. 1 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утв. в Приложении N 2 к приказу ФНС России
от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@) установлено, что Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период (год). То есть по итогам полугодия и 9 месяцев организация может не представлять указанное Приложение, однако имеет право это сделать. Если организация решает не включать Приложение N 4 в состав Декларации, представляемой по итогам полугодия и 9 месяцев, то сумма убытка, принимаемого в уменьшение налоговой базы, отражается только в Листе 02 Декларации по строке 110.
КЕС (автор вопроса)  4 балла, г. Тула
30 июля 2015 в 11:24
Кручинина Наталья, здравствуйте!
Огромное спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер