Включается ли материальная помощь в расходы организации?

Question

Добрый час дня! Уважаемые форумчане, у меня вот такой вопрос: "Материальная помощь в сумме 20000руб. (всем работникам по 4000руб. раз в год) включается в расходы организации? Заранее спасибо.

НКК · Accepted Answer

Доброе утро!В зависимости от того, какая именно матпомощь выплачивается. К материальной помощи, не учитываемой согласно п. 23 ст. 270 НК РФ в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, относятся выплаты, которые не связаны с выполнением получателем трудовой функции и направлены на удовлетворение его социальных потребностей, обусловленных возникновением трудной жизненной ситуации или наступлением определенного события. К таким событиям, в частности, могут быть отнесены причинение вреда в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, смерть члена семьи, рождение или усыновление ребенка, тяжелое заболевание и т.п. (Постановление Президиума ВАС РФ от 30.11.2010 N ВАС-4350/10).Если матпомощь выплачивается фактически в связи с осуществлением работниками трудовых функций, входит в установленную работодателем систему оплаты труда, предусмотрена локальными нормативными актами, зависит от стажа или оклада и носит, фактически, стимулирующий характер, то такая выплата включается в состав налоговых расходов на оплату труда в качестве стимулирующей выплаты в соответствии со ст. 255 НК РФ.

Александра Кривошеева · Accepted Answer

Цитата (Майрануш): Вопрос: проводки Д91.01 К73.03 или нет?

Уточните, на какой системе налогообложения и в какой программе учет ведете. С субсчетами 91 счета возможны варианты.
И новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме.

Таисья · Accepted Answer

Добрый день, уважаемые форумчане.К предыдущему сообщению дополнение:  Фед.законом от 08.12.10 № 348-ФЗ внесены изменения в ФЗ от 24.07.98 №125-ФЗ "Об обязательном соц.страховании....". Установлен перечень выплат, на которые страховые взносы не начисляются по аналогиис нормами, предусмотренными Законом 212-ФЗ. Таким образом, с 01.01.11 в перечень выплат, не облагаемых страховыми взносами от НСП, включена также и сумма мат.помощи, не превышающая 4тыс.руб. за расчетный период на одного работника.

Таисья · Answer

п.23 ст270 НК-не включается. Экономически неоправданные затраты предприятия.

YNIVERSAL · Answer

Хочу дополнить, если Вы включаете материальную помощь в затраты, то надо начислить все зарплатные отчисления.

Радькова · Answer

Цитата (YNIVERSAL):Хочу дополнить, если Вы включаете материальную помощь в затраты, то надо начислить все зарплатные отчисления.

Даже если и не включают в затраты, то все взносы начилить надо, и то только с суммы превышаюшей 4000 руб.
Ст.9 212 ФЗ п.9 пп.11) суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей на одного работника за расчетный период;

Оленька Юрьевна · Answer

Цитата (Таисья):п.23 ст270 НК-не включается. Экономически неоправданные затраты предприятия.

Что Вы понимаете под этим выражением? Я бы не стала так безапелляционо заявлять. Если есть заявление работника, и тяжелая жизненная ситуация подтверждена документально - это экономически обоснованные расходы, другое дело - не связанные с поцессом производства и только по этому основанию данные расходы нельзя включить в налоговые, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль.

Таисья · Answer

По моему мнению, если ситуация подтверждена документально-это документально подтвержденные затраты, а я говорю об экономически неоправданных. Произведенные компанией расходы экономически оправданы тем, что фирма потратила свои денежные средства с целью получения прибыли в будущем. Потому если бы затраты были эк.оправданы, мы имели бы право включить их для налогообложения.

Таисья · Answer

Облагаются взносами более 4тыс. в год неединовременные выплаты, а остальные четыре единовременные по 212-ФЗ не облаг полностью:
1.в связи со смертью чл. семьи
2.чрезвыч.обст. (по справке из компетентных органов:полиция, ГАИ,ЖУ,пожарн.инспекция и т.д.
3.стихийное бедствие, терракт
4.рождение реб. - не облаг.50 тыс.(срок выплаты в теч.года после рождения).

Майрануш · Answer

Работники написали заявление на имя директора о просьбе оказания мат. помощи (у каждого своя причина, без предоставления каких-нибудь документов) и директор отдал общий приказ об оказания мат. помощи.
Вопрос удален модератором. Этот вопрос будет задан в НОВОЙ теме.

Таисья · Answer

д. 91.02.

lg · Answer

Материальная помощь, если она выдана в связи с тяжёлым материальным положением, взносами от НС облагается полностью (даже до 4000).

Майранушспросила13 мая 2011 в 00:01 10 934 просмотра ЕСХН и КФХ  Включается ли материальная помощь в расходы организации? Добрый час дня! Уважаемые форумчане, у меня вот такой вопрос: "Материальная помощь в сумме 20000руб. (всем работникам по 4000руб. раз в год) включается в расходы организации? Заранее спасибо. Новый вопрос Ответить

Таисья 1 007 баллов 13 мая 2011 в 00:37 п.23 ст270 НК-не включается. Экономически неоправданные затраты предприятия. 13 мая 2011

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

НКК Консультант 13 мая 2011 в 09:38 Доброе утро! В зависимости от того, какая именно матпомощь выплачивается. К материальной помощи, не учитываемой согласно п. 23 ст. 270 НК РФ в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, относятся выплаты, которые не связаны с выполнением получателем трудовой функции и направлены на удовлетворение его социальных потребностей, обусловленных возникновением трудной жизненной ситуации или наступлением определенного события. К таким событиям, в частности, могут быть отнесены причинение вреда в связи со стихийным бедствием или другим чрезвычайным обстоятельством, смерть члена семьи, рождение или усыновление ребенка, тяжелое заболевание и т.п. (Постановление Президиума ВАС РФ от 30.11.2010 N ВАС-4350/10). Если матпомощь выплачивается фактически в связи с осуществлением работниками трудовых функций, входит в установленную работодателем систему оплаты труда, предусмотрена локальными нормативными актами, зависит от стажа или оклада и носит, фактически, стимулирующий характер, то такая выплата включается в состав налоговых расходов на оплату труда в качестве стимулирующей выплаты в соответствии со ст. 255 НК РФ. Илья Антоненко, консультант портала Бухонлайн 13 мая 2011

YNIVERSAL г. Арзамас23 563 балла 13 мая 2011 в 13:55 Хочу дополнить, если Вы включаете материальную помощь в затраты, то надо начислить все зарплатные отчисления. 13 мая 2011

Радькова г. Йошкар-Ола34 339 баллов 13 мая 2011 в 14:04 Цитата (YNIVERSAL):Хочу дополнить, если Вы включаете материальную помощь в затраты, то надо начислить все зарплатные отчисления. Даже если и не включают в затраты, то все взносы начилить надо, и то только с суммы превышаюшей 4000 руб. Ст.9 212 ФЗ п.9 пп.11) суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, не превышающие 4 000 рублей на одного работника за расчетный период; 13 мая 2011 (Изменено)

Оленька Юрьевна г. Москва112 202 балла 13 мая 2011 в 14:09 Цитата (Таисья):п.23 ст270 НК-не включается. Экономически неоправданные затраты предприятия. Что Вы понимаете под этим выражением? Я бы не стала так безапелляционо заявлять. Если есть заявление работника, и тяжелая жизненная ситуация подтверждена документально - это экономически обоснованные расходы, другое дело - не связанные с поцессом производства и только по этому основанию данные расходы нельзя включить в налоговые, уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль. 13 мая 2011

Бесплатно подайте уведомление о переходе на ЕСХН и сдайте отчетность по налогу Узнать больше Реклама 16+. Реквизиты

Таисья 1 007 баллов 13 мая 2011 в 21:52 По моему мнению, если ситуация подтверждена документально-это документально подтвержденные затраты, а я говорю об экономически неоправданных. Произведенные компанией расходы экономически оправданы тем, что фирма потратила свои денежные средства с целью получения прибыли в будущем. Потому если бы затраты были эк.оправданы, мы имели бы право включить их для налогообложения. 13 мая 2011

Таисья 1 007 баллов 13 мая 2011 в 22:21 Облагаются взносами более 4тыс. в год неединовременные выплаты, а остальные четыре единовременные по 212-ФЗ не облаг полностью: 1.в связи со смертью чл. семьи 2.чрезвыч.обст. (по справке из компетентных органов:полиция, ГАИ,ЖУ,пожарн.инспекция и т.д. 3.стихийное бедствие, терракт 4.рождение реб. - не облаг.50 тыс.(срок выплаты в теч.года после рождения). 13 мая 2011

МайранушАвтор вопроса г. Москва22 балла 13 мая 2011 в 23:40 Работники написали заявление на имя директора о просьбе оказания мат. помощи (у каждого своя причина, без предоставления каких-нибудь документов) и директор отдал общий приказ об оказания мат. помощи. Вопрос удален модератором. Этот вопрос будет задан в НОВОЙ теме. 13 мая 2011 (Изменено)

Таисья 1 007 баллов 13 мая 2011 в 23:53 д. 91.02. 13 мая 2011

Рассчитывайте зарплату и отпускные в веб‑сервисе Попробовать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

Александра Кривошеева Консультант 13 мая 2011 в 23:58 Цитата (Майрануш): Вопрос: проводки Д91.01 К73.03 или нет? Уточните, на какой системе налогообложения и в какой программе учет ведете. С субсчетами 91 счета возможны варианты. И новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. 13 мая 2011 (Изменено)

lg г. Нижний Новгород14 060 баллов 14 мая 2011 в 01:03 Материальная помощь, если она выдана в связи с тяжёлым материальным положением, взносами от НС облагается полностью (даже до 4000). 14 мая 2011

Таисья 1 007 баллов 14 мая 2011 в 21:19 Добрый день, уважаемые форумчане. К предыдущему сообщению дополнение: Фед.законом от 08.12.10 № 348-ФЗ внесены изменения в ФЗ от 24.07.98 №125-ФЗ "Об обязательном соц.страховании....". Установлен перечень выплат, на которые страховые взносы не начисляются по аналогиис нормами, предусмотренными Законом 212-ФЗ. Таким образом, с 01.01.11 в перечень выплат, не облагаемых страховыми взносами от НСП, включена также и сумма мат.помощи, не превышающая 4тыс.руб. за расчетный период на одного работника. 14 мая 2011