Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как в 1С 8.2 отразить аренду помещения у местной администрации?

29 июля 2015 в 11:09
Здравствуйте, форумчане! Помогите, пожалуйста! Сама уже ничего не соображаю, мозги в предверии отпуска отказываются работать. ООО на УСНО является налоговым агентом по НДС (арендуем у местной администрации помещение). Как правильно и какими документами отразить в 1С 8.2 всю эту хозяйственную операцию?
Andrey D  19 баллов
29 июля 2015 в 11:20
Добрый день, при поступление сч.фактуры от муниципал (или на основании договора аренды) Покупка > Поступление товаров и услуг (НДС отражаете 18%/118%), в договоре указываете Что являетесь налоговым агентом.
Проводки:
На сумму аренды с НДС  Д 26 К 60
на сумму НДС Д 60 К 76 НА
при оплате аренды платежное поручение как обычно, на основании его выставляете счет фактуру выданную Д 76НА К 68,32
Виктория Цветаева Модератор
29 июля 2015 в 11:44
Добрый день. Закревская, поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса.

И укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
29 июля 2015 в 11:45
Спасибо большое!
Jilt  9 548 баллов, г. Тольятти
2 августа 2015 в 11:34
34 балла Добавить баллы
Добрый день!
Хочу поправить  Andrey D, а то при таком оформлении операций у Вас потом в программе будут проблемы с принятием НДС к вычету.

Допустим, что работаете по предоплате, то есть сначала оплачиваете услуги аренды (с оплатой налога), а потом приходуете их (и соответственно получаете право на вычет):

1. документ "Списание с расчетного счета", вид операции "Оплата поставщику", в графе НДС указываем "Без НДС"
В договоре с муниципалитетом стоит галка "Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС" и вид "Аренда (абзац 1 п. 3 ст.161 НК РФ)".

2. на основании документа из п.1 вводим на основании документ  "Счет фактура выданный". Получилась проводка Дт 76.НА Кт 68.32

3. делаем документ "Списание с расчетного счета", вид операции "Перечисление налога". Здесь будьте внимательны при заполнении всех полей!

Счет учета налога: 68.32, аналитика к нему:
Контрагент: муниципалитет
Договор: договор с ним, который с пометкой о налоговом агенте
Документ расчетов: выбираем из предложенного списка документ из п.1 (платежное поручение с оплатой поставщику)

Получаем проводку: Дт 68.32 Кт 51

4. документ "Поступление товаров и услуг". Ставку НДС ставите 18%! (Например, в месяц платите 100 рублей за аренду, + НДС 18% = итоговая цифра в документе 118 рублей!) Счет учета НДС ставите 19.04. Это нужно чтобы получить проводки:

Дт 60.01 Кт 60.02 - зачет аванса (из п.1)
Дт 20(26,44) Кт 60.01 - отражено получение услуги
Дт 19.04 Кт 76.НА - НДС ожидает на счете 19-м момента, когда случится выполнение всех условий (оплата в бюджет, оприходование услуги и т.д.)

5. документ "Формирование записей книги покупок" - на закладке "Вычет НДС по налоговому агенту" кнопке "Заполнить" должна появиться строчка, после проведения документа проводка:
Дт 68.02 Кт 19.04

Таким образом, счета 68.32, 76.НА и 19.04 закроются, а Вы примете вычет по НДС налогового агента.
3 августа 2015 в 08:34
Спасибо, приму к сведению.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер