Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в учете задолженности перед контрагентом из Китая

29 июля 2015 в 13:14
Здравствуйте.Помогите разобраться. Мы компания ООО на ОСНО. Покупаем товар из Китая по поручению комитента. По договору комитент нам возмещает стоимость товара, услуги доставки, банковские комиссии, и перевысталяем на них курсовые разницы. У нас доход только от вознаграждения, и расходы-банк, з/п, аренда, налоги. Вопрос состоит в том, что не могу понять почему у нас задолженность на конец периода перед поставщиками (именно китай сч.60.21) больше, чем должен нам комитент((сч.76.09). Оборотку прикрепила.
Прикреплен 1 файл:
оборотка.xls
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
30 июля 2015 в 08:27
Здравствуйте! По "оборотке" ничего нельзя понять. Вы напишите проводки с суммами, которые делаете, тогда можно будет разобраться.
30 июля 2015 в 13:05
А какие проводки именно написать. Все курсовые разницы переношу на 76.09. Задолженность перед Китаем на конец месяца пересчитывается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
30 июля 2015 в 13:15
79 баллов Добавить баллы
Цитата (Александра Устинова):Все курсовые разницы переношу на 76.09.
Курсовые разницы должны относиться на счет 91, а счет 76, как и счет 60, должен пересчитываться согласно законодательства.
30 июля 2015 в 13:38
Если смотреть по июнь . оплата китаю 25000дол. 11.06.2015. Проводка Д91.02.К60.21. 85113.80 курсовые разницы. Д60.21. К52 1370547.50. И 11.06 я делаю проводку Д76.09 К91.02 85113.80 на комитента. А 30.06. пересчитывается долг китаю. Т.е я как-то должна еще пересчитать и перекинуть на 76.09. ?
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
31 июля 2015 в 07:33
Здравствуйте! При поступлении денег от комитента Вы в тот же день оплачиваете товар поставщику из Китая? От комитента Вы получаете рубли или сразу валюту?
31 июля 2015 в 08:20
Комитент перечисляет рубли. Деньги могут храниться несколько дней.
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
31 июля 2015 в 09:11
79 баллов Добавить баллы
Примерная схема:
Д-т 51 К-т 76  100 руб. - поступление от комитента;
через несколько дней
Д-т 52 К-т 51 80 руб. - перевод на валютный счет;
Д-т 51 К-т 91 10 руб. - курсовая разница;
Д-т 62 К-т 52 80 руб. - перечисление поставщику;
Д-т 76 К-т 60 80 руб. -  отражена стоимость товара;
Д-т 76 К-т 90 20 руб. - вознаграждение.
Проводки по учету товара и НДС опускаю.
31 июля 2015 в 09:53
У меня такие проводки и формируются.
10.06 Д51 К76.09  перечислил комитент в руб
10.06.Д57.02 К51 Конвертация 
10.06 Д52 К57.02 Деньги на валютном счете
10.06. Д57.02 К91.01 отклонение курсапокупки ин.валюты от оф.курса
Д 60.21 К52 оплата поставщику
Д91.02 Д60.21 курсовые разницы (переоценка валютных остатков)
Дальше переношу все курсовые на 76.
Также бывает  что на валютном счете лежат деньги несколько дней. и опять возникает курсовая. ее тоже переношу. И еще на конец месяца пересчитывается долг на курс.
Просто не могу понять как так получается. Все курсовые переношу. А все равно долг перед китае больше чем должен комитент. 
Если бы я не перенела какую то курсовую разницы, она бы повисла у меня на 91.01 или 91.02 (как наш доход и расход) Но91.02 у меня там остается только комиссия банка (наши расходы).
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
31 июля 2015 в 10:27
79 баллов Добавить баллы
Цитата (Александра Устинова):У меня такие проводки и формируются.
10.06 Д51 К76.09  перечислил комитент в руб
10.06.Д57.02 К51 Конвертация 
10.06 Д52 К57.02 Деньги на валютном счете
10.06. Д57.02 К91.01 отклонение курсапокупки ин.валюты от оф.курса
Д 60.21 К52 оплата поставщику
Д91.02 Д60.21 курсовые разницы (переоценка валютных остатков)
Судя по Вашим проводкам, поступление от комитента и оплата поставщику происходит в один день. Откуда курсовые разницы по 60 счету? И еще вот это: " 10.06. Д57.02 К91.01 отклонение курсапокупки ин.валюты от оф.курса " - у Вашего банка свой курс, отличный от курса ЦБ?

Цитата (Александра Устинова):Дальше переношу все курсовые на 76.
Курсовые разницы переносятся на счет 91, а не на счета 76 или 60. Это делается для того, чтобы по дебету и кредиту 76 и 60 были равные суммы.
31 июля 2015 в 10:48
Поступление от комитента и оплата поставщику бывает по разному: либо день в день. либо в другие дни.Бывает к примеру он перевел 500000. а мы перевели только 450 000.
Откуда курсовые разницы по 60 счету?при оплате китаю долг пересчитывается.
у Вашего банка свой курс, отличный от курса ЦБ?    -  Да 
Курсовые разницы переносятся на счет 91, а не на счета 76 или 60. Как тогда будут проводки формироваться ?Курсовые и так попадают на 91. только на наши расходы или доходы. Ичтоб их там не было я их потом и переношу на 76.
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
31 июля 2015 в 11:15
79 баллов Добавить баллы
Цитата (Александра Устинова):Откуда курсовые разницы по 60 счету?при оплате китаю долг пересчитывается.
Если поступление денег от комитента и оплата поставщику в один день, то пересчитывать ничего не надо. 
Цитата (Александра Устинова):так попадают на 91. только на наши расходы или доходы. Ичтоб их там не было я их потом и переношу на 76.
Все, что связано с пересчетом 76 и 60 счета (с расчетами за товар) Вас не касается. Эти разницы принадлежат комитенту, и он должен у себя их отражать. Вы у себя отражаете только разницу при переводе рублей в валюту (и то если деньги у Вас пролежали несколько дней).
31 июля 2015 в 12:59
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
31 июля 2015 в 13:57
А это уже вопрос не по методологии бухгалтерского учета, а по работе в программе. Задайте этот вопрос в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, Налогоплательщике ЮЛ и т.п.".
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
31 июля 2015 в 14:00
Цитата (Александра Устинова):Спасибо большое за помощь. Вопрос остался открытым. Курсовые разницы все равно формируются. я же не могу их просто удалять.(
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер