Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Ошибочно выставлены документы по реализации нерезиденту

29 июля 2015 в 15:27
Здравствуйте, уважаемые!
Подскажите пожалуйста начинающему Счёты
Есть клиент, нерезидент. Выставила ему реализацию (Без НДС) во 2 квартале (с/ф нет, только акт), а потом обнаружилось, что выставлять услугу не нужно было вовсе. Декларации уже поданы. Теперь мучаюсь сомнениями-как откорректировать реализацию, ее просто нужно убрать и подать уточненку по прибыли, ведь на НДС она не повлияла. Или есть возможность корректировки текущим кварталом без подачи уточняющей декларации?
Кручинина Наталья  107 384 балла, г. Самара
31 июля 2015 в 11:37
86 баллов Добавить баллы
Здравствуйте! В бухгалтерском учете исправление можно внести в текущем периоде: Д-т 62 К-т 90 - сторно. При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены ошибки (искажения). Это установлено в пункте 1 статьи 54 НК РФ. То есть, Вы должны сдать "уточненку".
4 августа 2015 в 09:52
Наталья, спасибо за ответ!
То есть, если обнаружены ошибки 2ым кварталом, я должна сделать сторно тоже вторым кварталом и уже после этого подать уточняющую. Ведь, если сторнирую в третьем, никак обороты не изменятся во втором. А уточняющую декларацию и по НДС и по прибыли подавать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 674 балла, г. Астрахань
4 августа 2015 в 10:04
17 баллов Добавить баллы
Цитата (ТатьянаАст):Наталья, спасибо за ответ!
То есть, если обнаружены ошибки 2ым кварталом, я должна сделать сторно тоже вторым кварталом и уже после этого подать уточняющую. Ведь, если сторнирую в третьем, никак обороты не изменятся во втором. А уточняющую декларацию и по НДС и по прибыли подавать?
Здравствуйте Татьяна. Ни нужно вам подавать никакую уточненку по прибыли за полугодие. Ваша ошибка к занижению налога не привела ( если только по итогам полугодия вы не были убыточны), поэтому сторнируйте эту реализацию июлем и уменьшайте на эту сумму текущую налоговую базу. Так поступить вам позволяет статья 54 НК РФ.

А НДС вы не начисляли, следовательно это сторно его никак не затронет вообще.
4 августа 2015 в 11:18
Спасибо Вам огромное за ответ!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер